哭泣的吐司：回复郭老师 没有发票，不能计入成本，接下来的账务处理是什么样的

郭老师：回复哭泣的吐司你好，成本做账可以的，汇算清缴调增就可以

勤：回复邹老师 是的，有发生销售建筑材料业务

邹老师：回复勤你好，计入库存商品核算

勤：回复邹老师 明白了，谢谢邹老师解答！

邹老师：回复勤不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

浅浅：回复暖暖老师 但是这笔钢材在18年已经计入成本了，现在要怎么做来确认收入，调减成本呢

暖暖老师：回复浅浅那就冲减成本额需要

浅浅：回复暖暖老师 需要经过以前年度损益科目来调整吗

暖暖老师：回复浅浅损益类科目就要通过以前年度损益调整

湘：回复朴老师 旧的固定资产和原材料记入期初数， 资产类有期初数，负债和所有者权益没期初数，账不平

朴老师：回复湘你用利润分配未分配利润调整平衡

湘：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复湘满意请给五星好评，谢谢

朴老师：回复自我归人真账实操里面有科目

自我归人：回复朴老师 那个项目下面，找不到

自我归人：回复朴老师 哪

朴老师：回复自我归人上面的分类里面有下载这个分类，点一下下载，就转到下载中心了

自我归人：回复朴老师 不明白

朴老师：回复自我归人https://www.acc5.com/download/ 这是下载中心，这里面有

笨笨：回复小黎老师 那就可以开简易计税，3%的税率了

小黎老师：回复笨笨你好，是的，可以开3个点发票

笨笨：回复小黎老师 需要备案吗，带什么资料去呢

小黎老师：回复笨笨你好，直接电子税务局备案就可以了

笨笨：回复小黎老师 好的

小黎老师：回复笨笨好滴，祝您生活愉快

沉默是金：回复邹老师 老师好，道路工程，下水道，装修门窗等，建筑材料等，哪些结转固定资产里？

邹老师：回复沉默是金你好，这些完工了就全部结转到固定资产——办公楼，厂房

沉默是金：回复邹老师 不是说道路，装修分开不计入办公楼，厂房，道路与装修都计入办公楼，厂房，房产税要多交

沉默是金：回复邹老师 装修计入待摊费用行吗？

邹老师：回复沉默是金你好，道路工程计入长期待摊费用 下水道，装修门窗计入在建工程核算

沉默是金：回复邹老师 老师好，个人开劳务发票能进入在建工程吗？

邹老师：回复沉默是金你好，如果是服务业在建工程项目的，是可以 计入在建工程科目核算的

沉默是金：回复邹老师 包个人建办公楼，个人开的材料发票，劳务发票都能进在建工程

邹老师：回复沉默是金你好，是的，是这样的

乐天派：回复小惑老师 什么时候用工程物资

小惑老师：回复乐天派一般是企业自建房地产使用的

乐天派：回复小惑老师 借：原材料贷库存现金，然后领用的时候自己完工的会计分录呢

乐天派：回复小惑老师 领用的时候和完工的时候的会计分录呢

小惑老师：回复乐天派领用 借：工程施工 贷：原材料

小惑老师：回复乐天派借:工程施工 贷:原材料等 4、按建造合同确认合同收入、毛利、合同费用时 借:主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷:主营业务收入 5、按确认的收入计提主营业务税金及附加 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-应交营业税及附加 6、按已办理工程结算数缴纳税金时 借:应交税金-应交营业税及附加 贷:银行存款 7、结转收入时 借:主营业务收入 贷:本年利润 8、结转成本时 借:本年利润 贷:主营业务成本 9、完工清算结转工程施工、工程结算 借:工程结算 贷:工程施工-人工费、材料费、机械使用费等 工程施工-合同毛利

小惑老师：回复乐天派你可以参考这个建筑企业核算

拉长的铅笔：回复meizi老师 是合伙企业支付的合伙项止的成本，我们公司再对公转出去

meizi老师：回复拉长的铅笔 你好；  发票开给你公司； 你就收到做； 借银行存款贷其他应付款   

拉长的铅笔：回复meizi老师 合伙公司垫付的费用做什么呢

meizi老师：回复拉长的铅笔你好； 垫付的费用； 是你公司来承担； 你做； 借 具体费用科目或者 管理费用等贷其他应付款 - 某公司   

拉长的铅笔：回复meizi老师 合伙做的一个项目，这个费用，我们和合伙公司各出一半，相当于目前是只有进没有出，要项目完结后在分利润，那这个金额也是不对等啊，账怎么做怎么平啊？

meizi老师：回复拉长的铅笔你好 ；你先挂这个科目 ； 到时  费用部分 要考虑是否开票  来处理 ； 你们公司是全额来收取收入 开票给第三方客户吗  

拉长的铅笔：回复meizi老师 你好，是的哦

meizi老师：回复拉长的铅笔那你就全额开票出去做收入；  你要考虑合作单位要开票给你 ；你拿着做成本； 你支付款给对方； 不然的话你利润太高了   

拉长的铅笔：回复meizi老师 成本是我们和合伙的公司各一半，合伙公司现在把钱转到我们公司，通过我们公司统一支付成本，如果项止完结时，这个账怎么才能做平啊

meizi老师：回复拉长的铅笔 你好；         你要让对方开票给你 ； 你  在去   做成本处理 ； 对方转给你的； 挂往来科目 去平衡   

拉长的铅笔：回复meizi老师 合伙企业那有票开给我，我们购买的成本已经开票 了啊，合伙企业相当是投入的资金。

meizi老师：回复拉长的铅笔 你好 ；   你投入的资金也只能走其他应付款 借银行存款贷其他应付款  ； 你支付出去  ；借成本 贷银行存款；  借其他应付款贷成本 

拉长的铅笔：回复meizi老师 合伙做项止肯定是有亏或盈利，最后这个借方和贷方金额肯定是一不相等的啊，又该怎么做呢 ?

meizi老师：回复拉长的铅笔你现在只能按照 我说的 分录去 先核算；  不然你 是做不平的 ； 正常 对方只是  先支付费用 你只能走其他应付款挂着的 ；对方承担的部分的  你没法直接计入成本 ；只能走往来的；虽然是全额开票给你 成本发票； 你没法直接全额做    

拉长的铅笔：回复meizi老师 好的，谢谢哦

meizi老师：回复拉长的铅笔 不客气的；   希望能帮到你