LibraT：回复小黎老师 可以看清吗

小黎老师：回复LibraT您好，不征税收入是系统自动生成的？

LibraT：回复小黎老师 手工填上的

LibraT：回复小黎老师 报表下方的经办人信息要填吗

LibraT：回复小黎老师 新企业第一次报税，季初资产总额是不是应该填0呢

小黎老师：回复LibraT您好，不征税收入不要填 除非你们有符合这个条件的优惠政策

LibraT：回复小黎老师 老师，经办人信息填吗，新企业第一次报税，季初资产总额填0吗

小黎老师：回复LibraT您好，经办人信息要填的

LibraT：回复小黎老师 季初资产总额填0吗

小黎老师：回复LibraT您好，是的 季初没有就填0

LibraT：回复小黎老师 老师，给看一下增值税申报表是不是这样填？

小黎老师：回复LibraT你好，第一要填2/3两项选一个填

LibraT：回复小黎老师 老师，没有开票要怎么填呢

小黎老师：回复LibraT你好，没有开票你下面怎么有免税额

大海老师：回复学堂用户_ph8542382、正确的处理方式 对于现金清查中发现的账实不符，即现金溢缺情况，首先应通过“待处理财产损溢”科目进行核算，经批准后，再做处理。 银行存款余额调节表，应该在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额。 另外，银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证。

可乐钰：回复逸仙老师 这个图就是呀，然后找出问题

逸仙老师：回复可乐钰（1）首先2016Zx股份已连续下跌12月，形成实质的减值损失，应计入其他综合收益。（2）在实务中，对于持股比例在20%以下的长期股权投资，要认可对被投资企业具有重大影响，通常不能仅仅依据派驻一名董事的事实，还需要收集其他方面的进一步证据，例如：双方之间重大的日常业务往来（或者互为战略合作伙伴关系等）；派驻董事人数多于1名或者派驻重要的高级管理人员；被投资企业在技术、市场、原料供应渠道、管理等方面对本企业的重大依赖；被投资企业的股权较为分散，本企业所持股权虽未达到控制程度，但仍显著高于其他股东等等。本题中并没有说G公司派出的人员对股东会上的决策有没有影响，所以不能就计入长期股权投资

李老师：回复爱笑的流沙对的，记账凭证无错的意思是会计分录正确

陈诗晗老师：回复贤惠的项链借 债权投资 面值 500000 债权投资 利息调整 26730 贷 银行存款 526730 借 应收利息 40000 贷 投资收益 526730*6%=31604 债权投资 利息调整 8396 借 应收利息 40000 贷 投资收益 （526730-8396）*6%=31100 债权投资 利息调整 8900 借 应收利息 40000 贷 投资收益 （526730-8396-8900）*6%=30566 债权投资 利息调整 9434 借 应收利息 40000 贷 投资收益 （526730-8396-8900-9434）*6%=30000 债权投资 利息调整 10000 借 银行存款 500000 贷 债权投资 面值 500000 你按这些金额填列 一下

李老师：回复爱笑的流沙A 应该为购买价款的现值之和

Dear梅：回复宇飞老师 收到款项和支付的时候

宇飞老师：回复Dear梅嗯，没有问题，可以的。

Dear梅：回复宇飞老师 处理这个行业的账务需要注意什么

宇飞老师：回复Dear梅没有什么差别，只是科目和企业不一样

Dear梅：回复宇飞老师 还有我们日常的人工办公这些费用是做管理费用还是业务活动成本

宇飞老师：回复Dear梅你好，建议直接作为业务活动成本。

Dear梅：回复宇飞老师 人工工资也做业务活动成本吗

宇飞老师：回复Dear梅业务活动成本，是指民间非营利组织为了实现其业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。按照性质分为：人员工资及福利费、折旧和摊销费、租金、水电费、邮电通信费、资产减值损失、利息费用、税收费用等。

玉山-叶子：回复王雁鸣老师 就是那笔已经收到货款，但是客户不要我们开票的这笔业务？我刚问的，呵呵。。。

王雁鸣老师：回复玉山-叶子您好，那如果不开发票了，也不用现金退款的话，或者也不确认收入的话，就在账上挂着，等两三年以后，再转入营业外收入，借：应收账款，贷：营业外收入－不再支付的应付款项。

玉山-叶子：回复王雁鸣老师 这样是最保险的做法吗？一般企业都是怎么做的？

王雁鸣老师：回复玉山-叶子您好，是的，但是不能太多这样的业务，一年内有个两三笔就行了。太多了不好的，会引起税务注意的。

支晓丹：回复笑口常开老师 请老师写下正确的会计分录吧

笑口常开老师：回复支晓丹借库存商品100应交税费17坏账准备40，贷应收账款150，银行存款2，营业外支出5