66，会学：回复王侨 老师，三月的分录 借，销售（63130） 贷，应付职工薪酬（63130） 借，应付职工薪酬（63130） 贷，库存现金（63130）。三月分录多计提了4567元，想从4月薪资（45962）里面扣掉体现出来的分录怎么做呢。

王侨：回复66，会学同学你好，3月的实发工资也是63130吗？3月份多计提的部分可以在4月做一笔调整分录，冲减费用。 正常发3月工资的分录应该为，借：应付职工薪酬 63130 贷：库存现金 58563 销售费用 4567

66，会学：回复王侨 三月多计提和发放了4567元（这笔钱是宣传员佣金），老师。并且这多计提和发放的4567想从4月（45962）发薪资时里面体现出扣掉的分录咋做呢。

王侨：回复66，会学可以做一笔冲销3月多计提的，借：应付职工薪酬 4567 贷：销售费用 4567。 计提4月工资，借：销售费用 45962 贷：应付职工薪酬 45962。 发放4月工资，借：应付职工薪酬 41395 贷：库存现金 41395.