结实的服饰：回复徐阿富老师 老师结转的成本也红冲吗？在第三个月重新结转

徐阿富老师：回复结实的服饰如果金额一样的成本不用去动

徐阿富老师：回复结实的服饰如果金额有差异的，需要调整成本的。

结实的服饰：回复徐阿富老师 谢谢老师，明白了

徐阿富老师：回复结实的服饰不客气，祝你生活愉快，请为我五星好评，谢谢

刘利老师：回复寂寞的世界把进项改成销项税额才对

雨师：回复吴月柳 如果这个月确认收入了 我的成本怎么确认呢？这样不就造成虚高利润了吗？

吴月柳：回复雨师成本只有等你开工了才知道多少再结转，不然最好没开工前别开票。

Paranoid. 偏执：回复邹老师 快账没有发出商品科目怎么办？

邹老师：回复Paranoid. 偏执你好，你可以库存商品下面增加一个二级明细，库存商品——发出商品

Paranoid. 偏执：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复Paranoid. 偏执不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

安详的小蝴蝶：回复朴老师 但我们是自己办退税的，退税款由税所打给我们 然后开出口发票购货方是开外商的名字，但转款入来是一达通 应收账款入一达通，还是外商

朴老师：回复安详的小蝴蝶二级一达通就可以了哦

Mao￡：回复小云老师 不清楚，刚开始是先预付厂家13万，后面发票是由租赁公司开过来，现在会计分录要怎么处理

Mao￡：回复小云老师 那收到首付款发票，会计分录怎么做

小云老师：回复Mao￡借：预付账款 贷：银行存款 借：固定资产 未确认融资费用 贷：预付账款 长期应付款

Mao￡：回复小云老师 那每期收到融资租赁发票，会计分录怎么填写

小云老师：回复Mao￡融资租赁的会计处理如下： 租赁开始日 租赁期开始日承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值的基础，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。应注意的是为取得租赁资产而发生的初始直接费用应当计入租赁资产的价值中，因为融资租赁租入的资产，承租人能够对该资产能够实施控制，该项资产预期能够给承租人带来经济利益，按照实质重于形式的会计信息质量要求，对该资产应视同承租人自己的资产管理。 未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 未确认融资费用摊销=期初应付本金余额×实际利率=(期初长期应付款余额-期初未确认融资费用余额)×实际利率 租赁资产折旧的计提 因对融资租赁租入的资产视同承租人自己的资产管理，所以承租人要对该资产计提折旧。 折旧政策 承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 应注意的是：在计提固定资产折旧时应扣除承租人担保余值。 折旧期间 如果能够合理确定承租人在租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定承租人在租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 租赁期届满 返还租赁资产 如果存在承租人担保余值 借：长期应付款(担保余值) 累计折旧 贷：固定资产——融资租入固定资产 如果不存在承租人担保余值 借：累计折旧 贷：固定资产——融资租入固定资产 优惠续租租赁资产 如果承租人行使优惠续租选择权，则应视同该项租赁一直存在而作出相应的会计处理，如继续支付租金等。如果租赁期届满时承租人没有续租，承租人向出租人返还租赁资产时，其会计处理同上述返还租赁资产的会计处理，按租赁协议规定向出租人支付违约金时，借记“营业外支出”科目，贷记“银行存款”等科目。

Mao￡：回复小云老师 老师你好，每期收到融资租赁发票会计分录怎么处理

小云老师：回复Mao￡借：长期应付款——应付融资租赁款 贷：银行存款 借：财务费用 贷：未确认融资费用

Mao￡：回复小云老师 那可抵扣的进项税怎么体现 每期价税合计31000，进项税额3566.金额27433.63，会计分录怎么处理

小云老师：回复Mao￡你有进项自己加一个借应交税费就行了啊

undefined：回复晓宁老师 税种已加

晓宁老师：回复undefined您好，借：银行存款    贷：其他业务收入    应交税费

undefined：回复晓宁老师 我先开了发票给对方，钱还没有收到

晓宁老师：回复undefined您好，做其他应收款

undefined：回复晓宁老师 借其他应收款，贷其他业务收入 应交税费

晓宁老师：回复undefined学员您好，是这样的

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢

Naomi：回复小云老师 下个月开票了呢 又怎么操作 对方付了50%的定金 用银行存款会对不上数吧

小云老师：回复Naomi现在做过了开票就只开票不做帐了，你前面没有说是只给了50%定金，没给的用应收账款

Naomi：回复小云老师 具体分录怎么样

小云老师：回复Naomi借：银行存款 应收账款 贷:主营业务收入 应交税费

Naomi：回复小云老师 怎么还要银行存款呐 定金上个月已经收了已经把定金记到银行存款了 这个月发货 还有50%没有收到。

Naomi：回复小云老师 能不能这样 收的定金做预收没收的做应收 就是 借 预收 应收 贷 主营业务收入 应交税费

小云老师：回复Naomi预收和应收不能同时存在一笔分录里 这样吧，你重新完整的把业务表述清楚好吗，具体一些，什么时候收什么时候发货什么时候开票

Naomi：回复小云老师 3月份收到定金 已经做了比借 银行 贷 应收账款 然后四月份发货了 想确认收入 还有50%的定金没有收

小云老师：回复Naomi比如金额100，预收50 借：银行存款50 贷：预收账款50 发货借：预收账款100 贷收入100/1%2B税率 应交税费 收到尾款借银行存款50 贷：预收账款50

Naomi：回复小云老师 好的 明白了 谢谢老师耐心指导

小云老师：回复Naomi不客气，满意请五星好评，谢谢