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开具建安发票后会计分录
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
热力供应收入确认的会计分录，及开具发票时的会计分录
开具发票可以使用递延收益这个会计科目吗？有没有其他会计科目？销项税额的确认是不是在开具发票时确认？
151楼
2023-08-18 17:57:01
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赵老师：回复Maomaokang暂估确认收入时借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税 开发票的月初把这笔暂估收入红冲，再根据发票金额做笔收入的凭证，开发票不能用递延收益这个科目，确认收入时就要计销项税。
2023-08-18 18:17:54
Maomaokang：回复赵老师 每个月增值税报表怎么报，如果暂估确认收入和销项税额，增值税报表怎么报，开发票后又怎么报，为确认收入的部分需不需要安票面金额缴纳增值税，需要跨年确认收入的已开票的又应该怎么处理？
2023-08-18 18:31:46
Maomaokang：回复赵老师 比如说我们单位十月份收到取暖费做了预收，十二月才开具发票，发票是开具到明年3三月份的取暖费！请问老师会计分录怎么做，我的增值税报表又应该怎样填报，牵扯到跨年确认收入我的所得税报表又应该怎样填报？
2023-08-18 19:01:31
赵老师：回复Maomaokang暂估确认收入和销项税额在未开具发票销售填列，开发票的收入在防伪税控系统收入填列
2023-08-18 19:27:44
乐乐老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 学堂用户_ph831870 发表的提问：
我们单位是承包方，项目开工一周后，按合同要求，发包方支付合同价款的5%，一共是800万。发包方要求我们开具发票，老师，这个会计分录怎么做？
您好，收到款时，记到预收帐款，等开票时再从预收帐款转到收入。
152楼
2023-08-18 18:25:25
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学堂用户_ph831870：回复乐乐老师 发包方要我们承包方先开发票过去才能打款，项目才刚开始做就要确认收入了吗？
2023-08-18 18:40:07
乐乐老师：回复学堂用户_ph831870提前开发票的，提前确认收入.
2023-08-18 18:59:17
学堂用户_ph831870：回复乐乐老师 那成本还没有发生，我怎么确认成本呢？
2023-08-18 19:14:45
乐乐老师：回复学堂用户_ph831870收入对应的成本，可以暂估计入，汇算清缴前提供发票
2023-08-18 19:29:37
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
对方单位未开具发票，我公司可以用表格作为附件进行预提成本吗？这样做的会计分录是？？
可以暂估成本 借原材料暂估 贷应付帐款
153楼
2023-08-18 18:54:43
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熏衣草：回复答疑苏老师 是应付的弃土管理费，可以直接计入成本
2023-08-18 19:07:47
答疑苏老师：回复熏衣草你好 可以的 只是没有发票不能税前扣除
2023-08-18 19:27:51
熏衣草：回复答疑苏老师 只要在汇算清缴前付出去取得发票，是不是就可以税前扣除了？
2023-08-18 19:45:13
答疑苏老师：回复熏衣草你好 是的 汇算清缴之前取得发票可以扣除
2023-08-18 19:57:17
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
你好，老师，我公司购买商铺进行装修，装修金额为10万元，对方开具的是普通发票，会计分录怎样做
借:长期待摊费用 贷:银行存款 分三年分摊 借:管理费用 贷:长期待摊费用
154楼
2023-08-18 19:16:21
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 刘书萍 发表的提问：
收到客户延期付款的滞纳金，是否需要开具发票，开票内容怎么填，会计分录怎么做？
你好，要，属于价外费用，开违约金，借：银行存款 贷：营业外收入—违约金收入 应交税费—应交增值税（销项税额）
155楼
2023-08-18 19:29:59
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 着急的万宝路 发表的提问：
用专款购买电脑一台，收到货物，对方开具收据，并支付现金。 收到对方发票时，会计分录咋做？
付款时 借预付账款 贷银行存款 收到发票是 借固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 贷预付账款
156楼
2023-08-19 18:41:14
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 骑行的蜗牛 发表的提问：
6月开具的发票未入账、7月作废，请问做7月账时的会计分录
7月份先补做6月份开票分录，然后再做一笔红字分录就是了。
157楼
2023-08-19 19:06:03
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骑行的蜗牛：回复张艳老师 谢谢老师，另外老师我6月发6月工资时，有个员工少计提了个税，多发了工资，7月更正申报了个税，缴纳了6月未代扣的个税，并拟在8月在工资里扣缴6月未计提的个税，请问7月扣缴这笔个税怎么做会计分录？
2023-08-19 19:27:27
张艳老师：回复骑行的蜗牛如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-08-19 19:39:06
张艳老师：回复骑行的蜗牛如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-08-19 20:04:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨懿 发表的提问：
半年中交通客运公司的几次包车费，开具了一张12800的发票，会计分录要怎么做？除了发票需要其他凭证吗？
你好！计入相关费用的运输费说交通费，要有协议
158楼
2023-08-19 19:29:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 枫之叶 发表的提问：
采购方:收到对方实物返利，如何做账（会计分录）？发票如何开具？
借：库存商品，贷：其他业务收入，开服务费等
159楼
2023-08-20 18:31:55
全部回复
陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 盈 发表的提问：
给承租方开具电费发票怎么做会计分录
借：其他应收款 -承租方 贷：其他业务收入
160楼
2023-08-20 18:42:40
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盈：回复陈老师Fairy 月末结转电成本怎么做？
2023-08-20 19:09:11
陈老师Fairy：回复盈需要拿到供电局给你们开的发票结转成成本
2023-08-20 19:37:27
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Jilian 发表的提问：
销售一批货，收到预付款10万，发票全额开具，货三个月后提货，列个会计分录给我看下
你是什么时候开具发票的？
161楼
2023-08-20 19:08:04
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Jilian：回复佟老师 收到预付款的时候 就全部开票了
2023-08-20 19:33:27
佟老师：回复Jilian那就直接确认收入,借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项
2023-08-20 19:55:12
Jilian：回复佟老师 预付的是10分之一的货款，那成本 和库存商品 怎么列分录
2023-08-20 20:15:21
佟老师：回复Jilian全部商品都发出了吗
2023-08-20 20:36:47
Jilian：回复佟老师 货三个月后提货
2023-08-20 21:03:59
佟老师：回复Jilian那就按10%结转成本
2023-08-20 21:18:16
Jilian：回复佟老师 老师，列一套完整的分录可以吗
2023-08-20 21:37:55
佟老师：回复Jilian开票金额借：银行存款 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 贷：主营业务成本 贷：库存商品 你开票了就要全额交税了
2023-08-20 22:05:12
Jilian：回复佟老师 全额交税对的，但是 库存商品没有减少，货还未发货呢
2023-08-20 22:19:40
佟老师：回复Jilian你可以先做出库处理，但实际不发出
2023-08-20 22:49:40
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好，本公司12月份收到客户打进来的货款，同月也开具了发票，次年一月份才进货回来，才有货发过去给客户，该如何做会计分录？
同学好 借银行存款 贷预收账款 应交税费-应交增值税销项税
162楼
2023-08-20 19:36:00
全部回复
微信用户：回复Helen老师 一月份发货时才借:主营业务成本贷:库存商品，这样吗？
2023-08-20 20:08:56
Helen老师：回复微信用户是的，做收入同时结转成本
2023-08-20 20:30:20
微信用户：回复Helen老师 那12月份我们开了发票，但没有收到客户回的货款，我们一月份才发货呢？
2023-08-20 20:44:04
微信用户：回复Helen老师 就是先开了票，没有发货出去，也没有收到货款回来
2023-08-20 21:04:04
Helen老师：回复微信用户借预收账款 贷应交税费-应交增值税-销项税 只反应税金
2023-08-20 21:15:37
微信用户：回复Helen老师 还是不太明白
2023-08-20 21:40:48
Helen老师：回复微信用户先开了票，就先把税金交了，先不确认收入 借应收账款 贷应交税费-应交增值税-销项税
2023-08-20 21:57:59
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 布丁 发表的提问：
红冲2019年开出的票，然后重新开蓝票，具体会计分录是？
同学，你好 之前蓝字发票，做一模一样的，金额负数 然后按照蓝字发票做一张一模一样的
163楼
2023-08-21 18:10:22
全部回复
布丁：回复小菲老师 老师，要不要通过以前年度损益，如果通过这个科目，如何做？
2023-08-21 18:34:04
小菲老师：回复布丁同学，你好 不需要的
2023-08-21 18:49:35
布丁：回复小菲老师 为什么不需要啊？什么时候需要通过以前年度损益调整尼
2023-08-21 19:14:49
小菲老师：回复布丁同学，你好 规定就是红字发票冲收入，不需要通过以前年度损益调整
2023-08-21 19:33:56
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
老师好,我想请问一下,我公司与甲方签订了一份物业管理合同.合同内容包含了代为采购甲方的饭堂费用(图一).原本这些费用都是用购买后填写单据,甲方就把买菜钱给回我们.但是现在甲方却要求我们开具发票. 那我公司还需要再同甲方签订别的协议吗?而且如果买3000元菜,开3000元的发票,公司需要如何做会计分录jQuery111301271614519434512_1498794523403
你好，此问题已回复，如有不明白可以再咨询。
164楼
2023-08-21 18:34:00
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 娟子 发表的提问：
房地产行业开具给客户的普通发票冲红的会计分录怎么写？谢谢老师
您好，没有红冲之前的分录是怎么样的呢？
165楼
2023-08-21 18:50:34
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