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购销合同印花税会计处理
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱琴海 发表的提问:
如何计算购销合同印花税?
同学你好,按合同中金额 的万分之三计算;
226楼
2023-10-09 17:36:08
全部回复
爱琴海:回复立红老师 销项和进项都要算吗?
2023-10-09 17:46:53
爱琴海:回复立红老师 销项和进项都是全额计算吗
2023-10-09 18:08:43
立红老师:回复爱琴海同学你好,是的,是都要算的;
2023-10-09 18:38:11
爱琴海:回复立红老师 销项和进项相加吗
2023-10-09 18:48:52
立红老师:回复爱琴海同学你好,销项和进项相加吗——是按收入和购入时的成本金额相加
2023-10-09 19:01:09
爱琴海:回复立红老师 比方说收入价税合计1000,购入价税合计800,印花税怎么算?
2023-10-09 19:18:47
立红老师:回复爱琴海同学你好,如果合同中价款和税款没有分开,是按价税合计缴税的 (1000+800)×万分之三
2023-10-09 19:47:39
爱琴海:回复立红老师 如果分开呢?
2023-10-09 20:11:13
立红老师:回复爱琴海分开就按不含税价款缴税
2023-10-09 20:34:44
何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 焕然 发表的提问:
老师,您好,现在要补缴购销合同印花税,这个比如1月有50万销售额,有-5万的免税销额,能减掉这5万再算印花税吗
你好同学,不可以的同学印花税不存在免税的情况
227楼
2023-10-09 17:53:59
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问:
报购销合同印花税是按哪个数申报的,是按含税还是不含税的?
你好,有合同吗?合同签订的是含税的,就按照含税的,如果是不含税的按照不含税的, 如果既有含税还有不含税的,按照不含税的
228楼
2023-10-10 17:06:01
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郭老师:回复嘻嘻如果没有合同,最好问下税务局的口径,大部分是按照不含税的销售额。
2023-10-10 17:29:35
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
购销合同印花税基数怎样取数才准确呢?
你好,有合同的,按合同含税金额计算 没有合同的,按实际购销含税金额计算 
229楼
2023-10-10 17:23:40
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汪晨老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 壹伍. 发表的提问:
会展服无,礼仪庆典,文化服务需要缴纳购销合同印花税吗
你好,这个不需要缴纳印花税。
230楼
2023-10-10 17:34:23
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壹伍.:回复汪晨老师 老师那这个需要缴纳那种印花税
2023-10-10 17:55:19
汪晨老师:回复壹伍.你好,这个不需要缴纳印花税,不属于印花税税目。
2023-10-10 18:20:19
萱萱老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 快乐久久 发表的提问:
老师们好,购销合同印花税核定的是按次申报,我可以每月15号之前申报印花税吗?
你好,印花税是次月15日之前申报,遇节假日顺延
231楼
2023-10-10 17:50:59
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快乐久久:回复萱萱老师 谢谢老师
2023-10-10 18:04:08
萱萱老师:回复快乐久久不客气,祝你学习愉快,满意请给五星好评
2023-10-10 18:18:18
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 814573263 发表的提问:
购销合同印花税,是不按照50%的0.03%贴花
小规模纳税人可以减半征收,一般纳税人不可以的
232楼
2023-10-11 17:13:49
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814573263:回复辜老师 呀,我问的时候都没有说一般纳税人不可以,
2023-10-11 17:42:57
辜老师:回复814573263一般纳税人是按购销金额的万分之三缴纳的
2023-10-11 17:53:16
答疑陈园老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ kjxtcf 发表的提问:
老师,单位缴纳车船税,购销合同印花税怎么账务处理。
缴纳时直接记,借:税金及附加 贷:银行存款
233楼
2023-10-11 17:42:49
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kjxtcf:回复答疑陈园老师 用计提吗
2023-10-11 18:00:22
答疑陈园老师:回复kjxtcf不用计提,可以直接缴纳时做分录。
2023-10-11 18:21:03
kjxtcf:回复答疑陈园老师 哦哦,我是小企业会计准则,不在管理费用里核算了是吗?老师印花税也一样吗?
2023-10-11 18:39:14
答疑陈园老师:回复kjxtcf是的,印花也是缴纳时直接做分录。 营改增之后,车船税和印花税已经从管理费用里移到了税金及附加了。
2023-10-11 19:01:59
kjxtcf:回复答疑陈园老师 是主营业务税金及附加吗
2023-10-11 19:23:10
答疑陈园老师:回复kjxtcf不是,主营业务税金及附加已经不存在了。营改增之后,不存在营业税了。 现在的科目是“税金及附加”。试用范围和原来的主营业务税金及附加基本一样的,多了房产税、土地使用税、车船税、印花税。
2023-10-11 19:48:53
kjxtcf:回复答疑陈园老师 好的老师,我的软件里只有主营业务税金及附加,我是不是得改一下
2023-10-11 20:17:01
答疑陈园老师:回复kjxtcf一级科目不好改吧。
2023-10-11 20:44:56
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 147 发表的提问:
老师您好!请问10月份报税时购销合同印花税多交了现如何处理?谢谢!
您好,重新申报,并申请退税,或者留着抵顶以后应交的印花税处理。
234楼
2023-10-11 17:50:59
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