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购销合同印花税会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 英 发表的提问：
我的购销合同印花税一直只计算销售的印花税没有计算购进的印花税，请问一下：1.补提去年印花税和补交去年税花税的会计处理方法。2补提今年印花税和补交今年税花税会计处理方法3.是不是购进有发票（专票、普票）的都需要交纳印花税？
你好1. 那么你需要去税局补报购进的印花税的 。 你需要走以前年度损益调整来做补缴纳的分录的 2. 今年的补缴纳 直接做借税金及附加贷银行存款 去年的话 需要走以前年度损益调整来组哦的。 3. 就算没有发票也得按实际发生的情况缴纳印花税的
1楼
2023-01-07 12:12:38
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英：回复meizi老师 付租金、水电费要缴纳印花税吗？
2023-01-07 12:47:28
meizi老师：回复英你好 租金需要按租赁合同来交纳。 水电费不需要 因为 财税【2006】162号:对发电厂与电网之间、电网与电网之间(国家电网公司系统、南方电网公司系统内部各级电网互供电量除外)签订的购售电合同按购销合同征收印花税。电网与用户之间签订的供用电合同不属于印花税列举征税的凭证,不征收印花税
2023-01-07 13:14:29
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 暮云三月 发表的提问：
我的购销合同印花税一直只计算销售的印花税没有计算购进的印花税，请问一下：1.补提去年印花税和补交去年税花税的会计处理方法。2补提今年印花税和补交今年税花税会计处理方法。
你好，你先在电子税务局中看一下，公司印花税的征收模式是哪种？
2楼
2023-01-07 13:28:25
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暮云三月：回复老江老师 老师，电子税务局是去哪里看？印花税的计税依据是价税合计，还是只包含价款不含税款，没有合同。
2023-01-07 14:02:53
老江老师：回复暮云三月总局在2016年4月25日视频会议有关政策口径 第四，关于印花税计税依据问题 这次两部委下发的《通知》中没有提到印花税计税依据问题。主要是营改增之前，这一问题就已明确，没有变化。各地执行口径仍按照印花税条例规定，依据合同所载金额确定计税依据。合同中所载金额和增值税分开注明的，按不含增值税的合同金额确定计税依据，未分开注明的，以合同所载金额为计税依据。
2023-01-07 14:15:13
暮云三月：回复老江老师 老师，我看一下，还是要补这前未交的印花税，请问会计分录是怎么处理，金额不大才几十元。
2023-01-07 14:29:25
老江老师：回复暮云三月借 税金及附加 贷 银行存款等
2023-01-07 14:58:00
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
让转让股权 怎么处理印花税？分录及计算方法？请老师讲解购销合同问计算印花税？什么时候缴纳印花税 购销合同怎么计算印花税？什么时候缴纳印花税
您好！购销合同一般是按月缴纳，看税局怎么核定的，股权转让是完成股权变更的次月
3楼
2023-01-07 14:57:12
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 王朵 发表的提问：
购销合同印花税怎么处理
你好！合同中价税分离了的，按不含税价格*万分之三缴纳印花税。
4楼
2023-01-07 16:25:52
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王朵：回复叮当老师 不价税分离呢
2023-01-07 16:56:12
叮当老师：回复王朵没有价税分离的，直接按照合同价*万分之三。建议签订合同时进行价税分离哈。
2023-01-07 17:09:19
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 诗诗老师 发表的提问：
现行的对购销合同印花税的账务处理是怎样的？
现行的对购销合同印花税的账务处理是记在管理费用里的
5楼
2023-01-07 17:54:04
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诗诗老师：回复伍老师 @伍老师：不是营改增了吗小企业呢
2023-01-07 18:23:59
伍老师：回复诗诗老师@汪老师印花税的账务处理是记在管理费用里都是没问题的啊，营改增了也一样吧
2023-01-07 18:43:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小赵 发表的提问：
老师，购销合同印花税怎么账务处理？
借税金及附加 贷应交税费应交印花税 借应交税费应交印花税 贷银行存款
6楼
2023-01-07 18:48:06
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 王宇 发表的提问：
老师，上个月发生购销合同印花税怎么做账务处理呢
你好，缴纳时，借：税金及附加-印花税，贷银行存款。
7楼
2023-01-07 20:06:32
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王宇：回复牛老师 不用计提吗
2023-01-07 20:34:46
王宇：回复牛老师 老师在吗
2023-01-07 20:45:29
牛老师：回复王宇印花税不需要计提的。
2023-01-07 21:09:02
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 无私的大船 发表的提问：
你好老师 我把购销合同印花税填写到财产合同印花税，该如何处理？
咨询下专管员，是否可以更正申报。
8楼
2023-01-07 20:59:02
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师，请问一下，购销合同印花税会计分录怎么做
你好，借 税金及附加 贷 银行存款
9楼
2023-01-07 21:51:07
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ༊྄ཻÁ࿆m࿆b࿆È࿆ŕĹ࿆ ྄ཻ 发表的提问：
购销合同印花税按哪几个会计科目来交呢
你好 你是指计入什么科目吗 印花税计提 借税金及附加 贷应交税费 缴纳 借应交税费 贷银行存款
10楼
2023-01-07 23:19:03
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༊྄ཻÁ࿆m࿆b࿆È࿆ŕĹ࿆ ྄ཻ：回复答疑苏老师 年初、年底库存商品均为0@是不是看全年库存商品累计发生额和主营业务收入累计发生额相加后的万分之三呢？
2023-01-07 23:42:52
答疑苏老师：回复༊྄ཻÁ࿆m࿆b࿆È࿆ŕĹ࿆ ྄ཻ你好 有合同按购销合同 印花税各地政策有差异 我们是按收入的一定比例来缴纳 具体咨询下当地税局
2023-01-08 00:06:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 紧张的小甜瓜 发表的提问：
公司是建材批发行业，我们印花税按购销合同的万分之三每月交太高，旁边公司的会计说她们是说按购销合同的70%再乘万分之三交，也是建材批发，我可以也这样交吗
是的，实践中很多企业是这么操作的
11楼
2023-01-08 00:11:56
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蒋飞老师：回复紧张的小甜瓜到会有税务风险的
2023-01-08 00:37:50
紧张的小甜瓜：回复蒋飞老师 这个70%是从何而来的，我怎么从来没听过，那我也可以这样交吗
2023-01-08 01:02:18
蒋飞老师：回复紧张的小甜瓜各地规定不一样的，可以问一下当地的税务专管员的。
2023-01-08 01:26:46
紧张的小甜瓜：回复蒋飞老师 要问专管员？会不会暴露了 专管员应该不会同意这种说法吧 主要同样都是建材批发公司 隔壁交的少 我交的多 老板会有想法
2023-01-08 01:50:46
紧张的小甜瓜：回复蒋飞老师 很纠结 到底该怎么做
2023-01-08 02:09:03
蒋飞老师：回复紧张的小甜瓜可以侧面问一下的，或咨询税务12366
2023-01-08 02:35:32
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！公司缴纳购销合同印花税，怎么做会计分录？需要计提吗？
你好 缴纳的时候 借 税金及附加 贷 银行存款 
12楼
2023-01-08 01:07:05
全部回复
如意如意：回复轶尘老师 需要计提吗？
2023-01-08 01:37:05
轶尘老师：回复如意如意不需要计提 就这一个分录 
2023-01-08 01:50:32
如意如意：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 02:11:25
轶尘老师：回复如意如意不客气  如果帮到你 请打五星好评
2023-01-08 02:32:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
老师，全年购销合同印花税怎么计提和缴纳，这俩个会计分录怎么做
你好，印花税不用计提的 借税金及附加贷银存
13楼
2023-01-08 02:30:07
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 一只小小枯叶蝶 发表的提问：
请问一下，我们公司平常每月的购销合同印花税是按（收入+成本）＊70%＊0.03%算的，会计学堂老师讲的是按收入的0.03%算的，这是怎么回事啊！
购销合同，按销货和购货的合计0.03%缴纳的，一般会打折60%你公司是按70%折扣，因为折扣每个地方有差异
14楼
2023-01-08 03:43:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蔳荷绿 发表的提问：
老师，购销合同印花税需要计提吗？会计分录怎么做
你好，印花税不需要计提，缴纳这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
15楼
2023-01-08 04:51:08
全部回复
蔳荷绿：回复邹老师 多谢
2023-01-08 05:07:06
邹老师：回复蔳荷绿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 05:21:43
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