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计提合同印花税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空白 发表的提问：
印花税我是每个合同都要计提一下呢还是年底一次性计提？
一般是按月交的时候计提，需要看你们咋缴纳。
136楼
2023-08-08 19:36:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Xning 发表的提问：
公司签了一个30万的购销合同，印花税的税率是多少？计提印花税的分录怎么写？
你好，购销合同印花税税率是万分之3 印花税不需要计提，扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
137楼
2023-08-08 19:46:23
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Xning：回复邹老师 印花税是甲乙双方都交吗？合同总价没有价税分离，是不是用合同价税合计金额乘以万分之三？
2023-08-08 20:00:04
邹老师：回复Xning你好，是的，双方都是印花税纳税人 是合同价税合计金额*万分之3计算
2023-08-08 20:16:47
Xning：回复邹老师 合同总金额是300000.71，印花税应该交90整，还是多交一点？
2023-08-08 20:43:51
邹老师：回复Xning你好，印花税就是90元整
2023-08-08 20:59:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 9080913+园园 发表的提问：
印花税计提会计分录怎么写的
借：税金及附加--印花税贷：应交税费--印花税
138楼
2023-08-08 20:11:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ζ吖頭 发表的提问：
计提印花税的会计分录怎么做
您好 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 缴纳 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
139楼
2023-08-09 19:16:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
印花税的计提会计分录怎么写
借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
140楼
2023-08-09 19:41:57
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Eternal memory：回复郭老师 怎么算企业所得税
2023-08-09 20:00:42
郭老师：回复Eternal memory你好，如果是查账征税的，年累计的利润减去以前年度的亏损）*税率-之前预缴 如果是小型微利企业，利润100万以内的税率是2.5%，利润100万到300万之间的税率是10%。
2023-08-09 20:13:13
Eternal memory：回复郭老师 那怎么写会计分录
2023-08-09 20:40:12
郭老师：回复Eternal memory借所得税费用，应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款。
2023-08-09 20:54:44
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ @ 发表的提问：
还有购销合同总金额的万分之三交印花税吗？我怎么做计提分录啊？
你好！借：管理费用—印花税 贷：现金
141楼
2023-08-09 19:47:59
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@：回复晓海老师 我们公司已经成了一年了，国税的资料现在还没有转到地税，地税的专管员说先把印花税计提出来，回头补交。那么长时间了，我不计提到时怎么还记得交多少啊？
2023-08-09 19:58:55
晓海老师：回复@借：管理费用—印花税 贷：其他应交款
2023-08-09 20:15:05
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
让转让股权 怎么处理印花税？分录及计算方法？请老师讲解购销合同问计算印花税？什么时候缴纳印花税 购销合同怎么计算印花税？什么时候缴纳印花税
您好！购销合同一般是按月缴纳，看税局怎么核定的，股权转让是完成股权变更的次月
142楼
2023-08-10 19:23:04
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，印花税合同签订当月我这边没有收到合同，跨月计提印花税会有税务风险吗？
没问题，没有什么风险的。
143楼
2023-08-10 19:38:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
计提印花税的会计分录怎么做？
借；税金及附加 贷；应交税费——印花税
144楼
2023-08-10 19:44:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Princess 发表的提问：
计提账本的印花税的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 按最新的会计分录
145楼
2023-08-16 18:55:35
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Princess：回复李爱文老师 不是有什么费用吗？平时不是按借什么费用，贷营业税金及附加的？@李爱文老师:
2023-08-16 19:18:23
李爱文老师：回复Princess计提账本的印花税。每本每年5元钱 原来的处理是： 借：管理费用——税金 贷：应交税费——应交印花税
2023-08-16 19:42:25
Princess：回复李爱文老师 借方的到底是？@李爱文老师:
2023-08-16 20:09:43
李爱文老师：回复Princess借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交印花税
2023-08-16 20:37:48
Princess：回复李爱文老师 为什么呢？我没弄懂？两个分录有什么区别？@李爱文老师:
2023-08-16 21:01:24
李爱文老师：回复Princess借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 这个是全面营改增后的最新分录， 那个是原来的旧的分录
2023-08-16 21:29:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师茅屋租赁合同的印花税是按月计提吗？分录是借税金及附加印花税，贷应交税费印花税，对吗
需要看你们税种核定书看这个是不是按月缴纳的，
146楼
2023-08-16 19:10:38
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灵希月：回复maize老师 那是签订合同的次月开始申报缴纳吗？那我的分录是不是借税金及附加-印花税贷应交税费-印花税，借应交税费-印花税，贷银行存款？
2023-08-16 19:31:30
maize老师：回复灵希月是的，要是有合同那就次月开始申报，没有合同就按发票上面不含税金额缴纳
2023-08-16 19:57:16
灵希月：回复maize老师 那如果是7月份签的合同，8月份开的发票，那可以做8月份申报吗
2023-08-16 20:08:51
maize老师：回复灵希月是的，你要是合同不是每个订单都签订也可以按发票申报
2023-08-16 20:24:41
灵希月：回复maize老师 好的
2023-08-16 20:48:31
灵希月：回复maize老师 老师，支付一年的房租，房屋租赁的会计分录:借预付账款，贷银行存款，摊销:借管理费用，贷预付账款，对吗？新会计准则取消了待摊费用吗？所以做预付账款吗？如果发票回来了也是要通过预付账款过度吗
2023-08-16 21:13:43
maize老师：回复灵希月是的，你说的没有问题
2023-08-16 21:27:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
印花税的计提，缴纳的会计分录
借税金及附加贷应交税费-印花税，借应交税费贷银存
147楼
2023-08-16 19:18:13
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李亭老师
职称：注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 繁荣的钢笔 发表的提问：
计提印花税的会计分录怎么做
印花税的会计分录： 计提： 借：管理费用 贷：应交税费——应交印花税 实际交纳印花税的会计分录： 借：应交税费——应交印花税 贷：银行存款、库存现金等
148楼
2023-08-16 19:29:00
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，印花税缴纳会计分录怎么做，印花税需要计提吗？
不需要计提 借：管理费用 贷：银行存款
149楼
2023-08-16 19:35:59
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张文华：回复冉老师 印花税不是要通过应交税费这个科目核算吗？
2023-08-16 20:02:37
冉老师：回复张文华你好，契税，耕地占用税，印花税，不用计提
2023-08-16 20:14:31
冉老师：回复张文华不用通过应交税费科目核算
2023-08-16 20:25:11
张文华：回复冉老师 我们是小规模
2023-08-16 20:36:34
冉老师：回复张文华这个是针对所有企业得，不需要通过应交税费科目，实际发生时实际缴纳
2023-08-16 20:59:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小虾 发表的提问：
老师 我司6月份签了合同 要交印花税 那我现在做6月的账要计提印花税吗
你好，印花税不要计提的
150楼
2023-08-17 18:38:59
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小虾：回复暖暖老师 那我这个月交了 下个月再做账吗
2023-08-17 19:00:37
暖暖老师：回复小虾是的，就是这样的了
2023-08-17 19:17:25
小虾：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-08-17 19:28:32
暖暖老师：回复小虾不客气，麻烦给予五星好评
2023-08-17 19:42:22
小虾：回复暖暖老师 老师 还有个问题 我公司第二季度开票1052600，不含税金额1021941.78，税额是30658.22 但是我在电子税务局输入1021941.78，跳出来的税额却是30658.25，多出了0.03，这是怎么回事呢
2023-08-17 20:09:27
暖暖老师：回复小虾系统四舍五入的缘故，改过来，按照不含税金额1021941.78，税额是30658.22
2023-08-17 20:22:04
小虾：回复暖暖老师 税额那里改不了啊
2023-08-17 20:47:31
暖暖老师：回复小虾那只可以按照默认的申报了
2023-08-17 21:10:45
小虾：回复暖暖老师 那多出了3分钱呢
2023-08-17 21:35:55
暖暖老师：回复小虾你调整一下自己的账务，加上
2023-08-17 21:53:44
小虾：回复暖暖老师 老师 我这是5月份的开票 我不会调整 你可以做个分录我看看吗
2023-08-17 22:03:58
暖暖老师：回复小虾借s应收账款0.03 贷应交税费-销项税额0.03
2023-08-17 22:32:04
小虾：回复暖暖老师 那这样我应收账款多出了0.03呢 这笔又要怎么算呢
2023-08-17 22:53:36
暖暖老师：回复小虾做到管理费用其他
2023-08-17 23:17:33
小虾：回复暖暖老师 那我是做其他应收款还是应收账款呢，二级科目是其他？
2023-08-17 23:32:09
暖暖老师：回复小虾做管理费用-其他的
2023-08-17 23:57:16
小虾：回复暖暖老师 老师 你看我这样做对不对，借应收账款-其他0.03，贷应交税费-应交增值税0.03，借管理费用-其他0.03，贷应收账款-其他0.03
2023-08-18 00:14:48
暖暖老师：回复小虾嗯这样就比较完善了
2023-08-18 00:27:10
小虾：回复暖暖老师 嗯把应收账款给冲掉 那我管理费用多出了0.03没事吧
2023-08-18 00:40:51
暖暖老师：回复小虾没事，这些小事人没管的
2023-08-18 00:58:24
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