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计提合同印花税会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 成晨 发表的提问：
租房合同印花税缴纳之前需要计提吗？还是交了直接走账就行?
交了直接走账就行。祝您工作愉快！
226楼
2023-10-09 17:29:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李晶玲 发表的提问：
计提印花税，依据购销合同的万分之三计提缴纳。这个购销合同怎么理解
你好！就是你们订购的货物的合同 采购合同
227楼
2023-10-09 17:53:59
全部回复
李晶玲：回复宋生老师 是不可以理解为销售货物合同
2023-10-09 18:16:38
宋生老师：回复李晶玲你好！是的。销售和购进都是的
2023-10-09 18:32:25
李晶玲：回复宋生老师 是销售合同上的金额+购进合同上的金额=总金额x万分之三吗
2023-10-09 18:51:40
李晶玲：回复宋生老师 含增值税吗
2023-10-09 19:21:16
宋生老师：回复李晶玲您好！是的。是合同金额+购进的金额乘以税率
2023-10-09 19:42:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 红火 发表的提问：
老师请问印花税必须要交的吗,我们公司从来都没有交过,我可不可以说没有合同呀,我的确没有看到合同以前的会计一直没交过,我让交老板会有意见的
按规定如果发生印花税的应税行为是要交的 印花税税率本身就很低，对企业税负没有实质性的影响
228楼
2023-10-10 16:31:50
全部回复
红火：回复邹老师 印花税是要有列举的凭证才征收,我说没有合同可以吗
2023-10-10 16:56:21
邹老师：回复红火税局只管应税行为，你有没有签订合同是企业之间的事
2023-10-10 17:20:37
红火：回复邹老师 老师,这就是说只要有收入就要交是这样吗
2023-10-10 17:50:21
邹老师：回复红火一般企业都会 涉及购销合同，采购金额与销售金额的0.0003计算缴纳印花税
2023-10-10 18:07:33
红火：回复邹老师 我们是物流行业,没看到有合同呀,所以问老师是不是只有有收入就要交印花税呀
2023-10-10 18:22:59
邹老师：回复红火那你们可能会涉及货物运输合同的印花税
2023-10-10 18:52:41
红火：回复邹老师 因为一直为一家企业运输,所以没有合同的
2023-10-10 19:22:04
邹老师：回复红火个人建议你可以按运输收入申报运输合同的印花税
2023-10-10 19:46:02
红火：回复邹老师 好的,谢谢老师
2023-10-10 19:57:47
邹老师：回复红火不客气，今后如有税务、会计方面的问题欢迎提问
2023-10-10 20:15:08
红火：回复邹老师 我的单位是代理记账公司,请问一下老师,是不是所有类型的公司,只要有收入都要交印花税呀
2023-10-10 20:42:15
邹老师：回复红火不一定的，看这种收入是否是印花税列举的合同或行为的收入
2023-10-10 20:59:13
红火：回复邹老师 好像大多数都要交的吧,是不是租赁,保管,保险,购销,建筑,技术,营业资金,加工,运输,产权,设计这些型才收,其他的不是这些就不收印花税
2023-10-10 21:11:33
邹老师：回复红火大概就你列举的这些 不过需要去具体看这些合同都包括哪些，计税依据是什么
2023-10-10 21:21:55
红火：回复邹老师 好的,谢谢老师
2023-10-10 21:40:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 正儿八经的小骚年° 发表的提问：
印花税需要计提嘛？会计分录如何编制
你好！ 不用计提的，缴纳时直接做分录：
229楼
2023-10-10 16:43:02
全部回复
蒋飞老师：回复正儿八经的小骚年°借：税金及附加 贷：银行存款
2023-10-10 17:05:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
缴纳注册资金印花税，需要计提吗？然后做如下分录：计提本月印花税的会计分录：借：管理费用----印花税贷：应交税费-----应交印花税实际缴纳印花税时的会计分录：借：应交税费----应交印花税贷：银行存款/库存现金还是不要计提了直接做缴纳印花税分录啊？但是印花税不是应该后面结转到税金及附加吗，有点不懂了
你好，不需要计提 缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
230楼
2023-10-10 17:07:10
全部回复
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 注册资金印花税直接计入税金及附加吗？不需要计提是吧？
2023-10-10 17:23:49
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，不需要计提，扣缴做纳税分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-10-10 17:45:57
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师问你个问题，购买金税盘 做分录借:管理费用-办公费 贷:库存现金 低减税额借:应交税费-应交增值税（减免税） 贷:管理费用-办公费吗？还是要做两个在借方丫结转减免的时候
2023-10-10 18:11:32
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，减免的时候计入贷方管理费用——办公费就是了
2023-10-10 18:37:26
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 嗯嗯 谢谢
2023-10-10 18:54:35
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-10 19:15:36
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师办公楼修建工地抽水机加油，计入借:工程施工（间接费用） 贷:库存现金 那么工程施工是在资产负债表中的存货里吗？
2023-10-10 19:36:49
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，你单位是提供工程施工服务？
2023-10-10 19:52:43
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 不是 我们是茶业公司，但是现在在修建办公楼，工地抽水机需要加油。上次有个老师说计入工程施工，但是我不知道是工程施工好还是管理费用
2023-10-10 20:06:49
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，修建办公楼发生的工地抽水机需要加油应当计入在建工程才是的 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算的
2023-10-10 20:22:17
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们算是提供工程施工服务 ，然后我想问，工程施工计入到资产负债表的哪个科目呢？之前老师跟我说是存货我上个月都入账了，怎么办
2023-10-10 20:37:55
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2023-10-10 20:59:13
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2023-10-10 21:20:08
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算。然后便财务报表的时候是在存货拦里面体现吗老师
2023-10-10 21:35:27
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，是这样的
2023-10-10 21:56:07
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 那计入财务报表里存货拦的其他流动资产吗？存货的二级科目没有涉及到工程施工呢？ 我有点困惑的就是为什么工程施工会计入存货拦里，而不是在建工程呢
2023-10-10 22:11:00
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，因为不懂所以就要问，老师不要嫌弃哦！☺
2023-10-10 22:28:04
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，就是存货栏次 这个是工程施工科目性质决定的 在建工程是自建固定资产才使用的科目
2023-10-10 22:56:06
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 上个月我把工地抽水机用油和各种用油都计入到工程施工，现在可以计入到在建工程吗。因为我们是茶业公司的，我们正在修建办公楼和产房等，工地修建用到的油，又感觉好像应该计入到在建工程，我很矛盾，我不知道计入到那个科目才是合的了
2023-10-10 23:08:05
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2023-10-10 23:32:08
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，交纳印花税可不可以这样做分录，借管理费用-印花税 贷银行存款 直接计入费用支出。如果像你说的计入税金及附加是不是要先计提啊，感觉有点问题
2023-10-10 23:42:29
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，印花税通过税金及附加核算，不需要计提的 扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-10-10 23:54:51
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2023-10-11 00:07:34
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，还有什么疑问吗
2023-10-11 00:37:05
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们是茶业，修建办公楼，抽水机加油计入在建工程可以的哈
2023-10-11 00:50:06
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，可以的，因为是为了建造办公楼所发生的费用，是通过在建工程科目核算，而不是通过工程施工核算的
2023-10-11 01:07:28
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 微笑打败一切 发表的提问：
老师，购销合同印花税能不能缴纳时一起计提呀！
您好，印花税不用计提，缴纳时做分录 借：税金及附加 贷：银行存款
231楼
2023-10-10 17:24:04
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 月白_朵朵 发表的提问：
老师月末计提购销合同印花税时，除了用合同做附件外还要附计算的表吗
印花税不用计提的，在实际支付时计入税金及附加科目即可。
232楼
2023-10-10 17:50:59
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月白_朵朵：回复方亮老师 那意思是，我交的5个贴花直接做交的分录，购销合同印花，月初申报后做到下月帐里？
2023-10-10 18:20:40
方亮老师：回复月白_朵朵月初申报后做入当月账里面。
2023-10-10 18:31:19
月白_朵朵：回复方亮老师 进管理费用吗？还是税金及附加？
2023-10-10 18:45:58
方亮老师：回复月白_朵朵如果单位采用企业会计准则计入管理费用，如果单位采用小企业会计准则计入税金及附加。
2023-10-10 19:07:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 多多 发表的提问：
老师好，购销合同印花税，购进和销售的比例按多少计提，谢谢
你好，购销合同印花税税率是万分之3 没有按多少比例的说法，印花税不需要计提，缴纳的时候这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
233楼
2023-10-11 17:03:41
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多多：回复邹老师 老师，是一个老会计给我说购进合同金额按百分百，销售合同按百分之四十，然后合计数按万分之三
2023-10-11 17:15:46
邹老师：回复多多你好，购销合同印花税=（购进合同含税金额%2B销售合同含税金额）*万分之三
2023-10-11 17:40:56
多多：回复邹老师 谢谢老师
2023-10-11 17:58:28
邹老师：回复多多不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-11 18:17:00
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 暮云三月 发表的提问：
我的购销合同印花税一直只计算销售的印花税没有计算购进的印花税，请问一下：1.补提去年印花税和补交去年税花税的会计处理方法。2补提今年印花税和补交今年税花税会计处理方法。
你好，你先在电子税务局中看一下，公司印花税的征收模式是哪种？
234楼
2023-10-11 17:16:09
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暮云三月：回复老江老师 老师，电子税务局是去哪里看？印花税的计税依据是价税合计，还是只包含价款不含税款，没有合同。
2023-10-11 17:39:03
老江老师：回复暮云三月总局在2016年4月25日视频会议有关政策口径 第四，关于印花税计税依据问题 这次两部委下发的《通知》中没有提到印花税计税依据问题。主要是营改增之前，这一问题就已明确，没有变化。各地执行口径仍按照印花税条例规定，依据合同所载金额确定计税依据。合同中所载金额和增值税分开注明的，按不含增值税的合同金额确定计税依据，未分开注明的，以合同所载金额为计税依据。
2023-10-11 18:07:29
暮云三月：回复老江老师 老师，我看一下，还是要补这前未交的印花税，请问会计分录是怎么处理，金额不大才几十元。
2023-10-11 18:35:37
老江老师：回复暮云三月借 税金及附加 贷 银行存款等
2023-10-11 18:56:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辛勤的劳动 发表的提问：
关于印花税计提问题，有的说是合同含税金额为基础计提，有的是不含税金额计提，到底是怎么个计提？还有实操中我有些合同没去计提没交印花税，会有事吗
按不含税金额计提，最好补提吧
235楼
2023-10-11 17:36:36
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
购销合同印花税的税金是根据开出发票的金额计算还是根据价税合计的金额计算，然后怎么计算这笔印花税？会计分录怎么做？
同学，你好，可以按不含税金额计算 借税金及附加-印花税 贷银行存款
236楼
2023-10-11 17:50:59
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