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计提合同印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
老师，印花税（购销合同）需要计提吗？分录怎么记
你好，不需要计提，缴纳这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
46楼
2023-06-22 20:03:02
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Windy老师
职称：初级会计师,税务师
4.86
解题: 0.02w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，合同印花稅需要计提吗？怎么做分录？
你好，需要计提印花税， 计提时: 借:营业税金及附加(或管理费用)-印花税 贷:应交税费-印花税 缴纳时 借:应交税费-印花税 贷:银行存款
47楼
2023-06-22 20:21:33
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学无止境：回复Windy老师 我都没有计提，直接次月借，管理费用～税费，贷银行，印花税多的时候100出头，少就几块钱，现在汇算请教，需要把这部分调整吗？
2023-06-22 20:50:38
Windy老师：回复学无止境你好，不计提直接计入损益也是可以，汇算清缴的时候不作调整。但是您的分录需要调整到税金及附加。
2023-06-22 21:09:51
学无止境：回复Windy老师 老师，分录怎么调整？
2023-06-22 21:24:36
Windy老师：回复学无止境借；以前年度损益调整——税金及附加 贷；以前年度损益调整——管理费用
2023-06-22 21:39:49
学无止境：回复Windy老师 现在5月份了，可以把这笔分录计入5月吗？
2023-06-22 21:52:46
Windy老师：回复学无止境你好，这笔分录可以入5月。
2023-06-22 22:19:59
学无止境：回复Windy老师 老师，还有一个问题，12月的印花税是1月扣的，我还需要19年调增，20年在调减吗？还是直接就计入20年就可以，不用动
2023-06-22 22:44:06
Windy老师：回复学无止境你好，1月份计提12月份的印花税也需要19年调整
2023-06-22 23:10:18
学无止境：回复Windy老师 好的，谢谢老师，感谢耐心解答
2023-06-22 23:23:01
Windy老师：回复学无止境不客气，祝您工作顺利，生活愉快
2023-06-22 23:47:32
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
计提印花税（财产租赁合同）和（实收资本）的分录？
都不要计提。。。。缴纳印花税计入管理费用 股东投入资本时候计入实收资本
48楼
2023-06-22 20:42:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 生命的转角 发表的提问：
印花税购销合同的税额计提的时候怎么做分录
您好，借：税金及附加，贷：应交税费-应交印花税。
49楼
2023-06-22 21:07:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 时光 发表的提问：
缴纳建筑施工合同印花税会计分录怎么写
借；应交税费——印花税 贷；银行存款
50楼
2023-06-22 21:17:59
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时光：回复邹老师 计提的时候放入哪个科目
2023-06-22 21:46:31
邹老师：回复时光你好，计入税金及附加科目 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2023-06-22 22:07:14
时光：回复邹老师 建筑企业在异地预缴的增值税和附加税怎么写分录
2023-06-22 22:34:21
邹老师：回复时光借；应交税费——应交增值税 印花税 贷；银行存款
2023-06-22 22:52:58
时光：回复邹老师 老师 异地预缴需要计提吗
2023-06-22 23:08:05
邹老师：回复时光你好，先预交 然后根据实现收入情况计提相关税款（比如附加税，印花税等 ）
2023-06-22 23:37:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
合同印花税需要计提吗？
无需计提 扣缴时 借；管理费用-印花税 贷；银行存款
51楼
2023-06-23 19:55:09
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 柒兀 发表的提问：
工程合同印花税需要计提吗？
你好，工程合同印花税不需要计提
52楼
2023-06-23 20:07:00
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柒兀：回复紫藤老师 就直接入管理费用吗
2023-06-23 20:36:35
紫藤老师：回复柒兀就直接入税金及附加
2023-06-23 20:57:30
柒兀：回复紫藤老师 印花税不是更改了吗？直接入管理费用，不需要计提税金及附加
2023-06-23 21:21:55
紫藤老师：回复柒兀依据财会[2016]22号文规定，全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费； 利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目
2023-06-23 21:36:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师好！小企业会计准则，公司租老板车，支付租车费3600元租车费，租车合同要交印花税吗？印花税要计提吗？计提的会计分录怎么做
你好 需要缴纳印花税 按租赁金额的千分之一缴纳 需要计提 借方税金及附加贷方应交税费-应交印花税
53楼
2023-06-23 20:27:29
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梅梅 发表的提问：
框架合同如何计提印花税？
你好，是销售吗？按金额的万分之三计提
54楼
2023-06-23 20:45:27
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梅梅：回复吴月柳 按照含税销售额计提还是不含税的销售额？如有调整以前月份的销售，是扣除调整数据后的销售额还是？
2023-06-23 21:03:51
吴月柳：回复梅梅可以按不含税的，按发票金额
2023-06-23 21:27:56
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 王大 发表的提问：
计提印花税是在合同签订的当月吗
产生收入的当月就是计提印花税
55楼
2023-06-23 21:14:59
全部回复
王大 ：回复李爱文老师 老师你好，那7月签的合同 8月付的款，9月开的发票 那那个月计提印花税呢
2023-06-23 21:33:09
李爱文老师：回复王大 9月开的发票，这个月入账，就是这个月计提印花税
2023-06-23 21:56:13
王大 ：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师你好要是一个合同是三个月，一个月2500，三个月可以收款7500。那么我一次性计提印花税7500，万一有一个月的收入不能实现了呢
2023-06-23 22:19:20
李爱文老师：回复王大 按你做凭证的收入*（1+适用税率）作为销售金额的计税基数，按万分之三计算销售的印花税 就是报表中的收入数据
2023-06-23 22:32:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 若光 发表的提问：
计提印花税的会计分录
你好 不需要计提 直接做 借税金及附加 贷银行存款
56楼
2023-06-24 20:24:34
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
签购销合同一份，合同价款10w的涉及印花税的会计分录
借：税金及附加-印花税 贷：应交税费-印花税
57楼
2023-06-24 20:45:23
全部回复
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ lion 发表的提问：
请问计提 印花税 和支付印花税的会计分录？
计提 借：税金及附加－印花税贷：应交税费－印花税； 支付 借：应交税费－印花税贷：银行存款。
58楼
2023-06-24 21:14:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 坚强的月饼 发表的提问：
计提印花税的会计分录
你好， 借税金及附加 贷应交税费应交印花税
59楼
2023-06-25 20:21:41
全部回复
坚强的月饼：回复冉老师 缴纳时候直接记账可以吗，可以不计提吗
2023-06-25 20:38:29
冉老师：回复坚强的月饼缴纳时候直接记账可以，可以不用计提的
2023-06-25 20:48:42
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 张晗 发表的提问：
印花税计提会计分录是？
借营业税金及附加 贷应交税费～印花税
60楼
2023-06-25 20:48:53
全部回复
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