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销售合同印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
老师，印花税（购销合同）需要计提吗？分录怎么记
你好，不需要计提，缴纳这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
106楼
2023-07-17 20:16:17
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
本月签了合同，下月要交印花税，本月做会计分录需要计提下月印花税吗
你好，不用计提
107楼
2023-07-17 20:29:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 能问一个问题吗？ 建筑行业印花税 ：承包合同 购销合同 要交印花税 分包出去的分包合同交印花税不 还有就是勘察设计合同交印花税不
你好如果分包给公司的话 双方要根据建安合同交印花税； 根据现行《印花税暂行条例》,建设工程勘察设计合同(包括勘察、设计合同)按收取费用0.5‰贴花
108楼
2023-07-18 19:55:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 依然 发表的提问：
老师请问一下资金账簿印花税和购销合同印花税都是一样做会计分录吗，借 营业税金及附加-印花税 贷银行存款吗
是的，一样的，账务处理是对的
109楼
2023-07-18 20:05:02
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 暮云三月 发表的提问：
我的购销合同印花税一直只计算销售的印花税没有计算购进的印花税，请问一下：1.补提去年印花税和补交去年税花税的会计处理方法。2补提今年印花税和补交今年税花税会计处理方法。
你好，你先在电子税务局中看一下，公司印花税的征收模式是哪种？
110楼
2023-07-18 20:29:59
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暮云三月：回复老江老师 老师，电子税务局是去哪里看？印花税的计税依据是价税合计，还是只包含价款不含税款，没有合同。
2023-07-18 21:07:15
老江老师：回复暮云三月总局在2016年4月25日视频会议有关政策口径 第四，关于印花税计税依据问题 这次两部委下发的《通知》中没有提到印花税计税依据问题。主要是营改增之前，这一问题就已明确，没有变化。各地执行口径仍按照印花税条例规定，依据合同所载金额确定计税依据。合同中所载金额和增值税分开注明的，按不含增值税的合同金额确定计税依据，未分开注明的，以合同所载金额为计税依据。
2023-07-18 21:25:48
暮云三月：回复老江老师 老师，我看一下，还是要补这前未交的印花税，请问会计分录是怎么处理，金额不大才几十元。
2023-07-18 21:40:08
老江老师：回复暮云三月借 税金及附加 贷 银行存款等
2023-07-18 21:58:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月白_朵朵 发表的提问：
汽车销售公司，印花税按购销合同缴税？分录怎么做附件是什么？
你好，是的 计提可以没有附件，扣缴就是印花税完税证明
111楼
2023-07-19 19:23:38
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月白_朵朵：回复邹老师 分录分别是什么老师，还有计提吗
2023-07-19 19:35:43
邹老师：回复月白_朵朵借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 这个就是计提，扣缴的分录
2023-07-19 19:57:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 呆萌的枕头 发表的提问：
麻烦问一下购销合同印花税按销售收入数算还是按购进商品加收入数合计算：
你好，是按购入和销售的合数计算；
112楼
2023-07-19 19:31:06
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 沉默的电话 发表的提问：
印花税 怎么交？？运输合同的印花税是多少？？我这边不含税销售额450258.74 会计交了273印花税？千分之六！这个比例怎么回事？？
会计交的是271.4 比例万分之6.03 怎么回事？？
113楼
2023-07-19 19:45:41
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吴月柳：回复沉默的电话你好，运输合同的印花税率是万分之五。具体你看看是不是会计搞错了
2023-07-19 20:01:05
沉默的电话：回复吴月柳 会计师按照 销售额含税全额 交的！印花税 不是按照 不含税销售额 万分之五交的吗？？
2023-07-19 20:25:59
吴月柳：回复沉默的电话这个印花税交的很多都不统一，有的按含税有的按不含税
2023-07-19 20:36:23
沉默的电话：回复吴月柳 要去地税局问问嘛？？很多印花税都是减半征收的，这个比例也去问地税局吗？？
2023-07-19 20:58:04
吴月柳：回复沉默的电话可以咨询下地税局当地是什么政策，按什么数据申报的。
2023-07-19 21:11:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师您好，请问销售合同印花税报表中，减免性质代码和项目名称应该选择哪一项？
你好，这个一般纳税人不需要填写，小规模选择财税2019.13 这个减半优惠，
114楼
2023-07-19 20:08:36
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
购销合同的印花税怎么做分录？
你好， 借主营业务税金及附加 贷银行存款
115楼
2023-07-19 20:32:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 静朦 发表的提问：
购销合同交印花税怎么做分录
借：税金及附加-印花税贷：现金
116楼
2023-07-20 19:15:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购销合同印花税计税依据是销售额吗
采购合同+销售合同，肯定的都是含税的金额
117楼
2023-07-20 19:27:35
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
老师您好，请问计算印花税的时候，可以以销售合同为依据计算吗？
你好，可以以合同为依据的
118楼
2023-07-20 19:55:33
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丫丫：回复朴老师 老师，我就只以销售合同为计税依据可以吗？实际工作中都是以购销两个合同为计税依据的吗？
2023-07-20 20:22:18
丫丫：回复朴老师 老师我想问一下，申报出口退税，要哪些流程都有了才可以申报呀
2023-07-20 20:40:32
朴老师：回复丫丫购销都要交的哦。出口权限，报关之后收汇了，单证齐全了就可以
2023-07-20 21:02:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 好巧不巧 发表的提问：
老师，合同印花税怎么出分录？
你好，借 税金及附加 贷 银行存款
119楼
2023-07-20 20:09:34
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好巧不巧：回复紫藤老师 不用计提吗？是借：税金及附加-印花税 贷：应交税费-印花税 借：应交税费-印花税 贷：银行存款 不是这样出吗？
2023-07-20 20:30:10
紫藤老师：回复好巧不巧合同印花税不用计提
2023-07-20 20:52:15
好巧不巧：回复紫藤老师 好的，就出老师做的那笔分录就行是吧
2023-07-20 21:12:00
紫藤老师：回复好巧不巧对的，你的理解是正确的
2023-07-20 21:36:31
好巧不巧：回复紫藤老师 现金流量表是选择支付的税费吗？
2023-07-20 22:05:14
紫藤老师：回复好巧不巧对的，你的理解是正确的
2023-07-20 22:19:23
好巧不巧：回复紫藤老师 老师，交城市维护建设税要怎么出分录？
2023-07-20 22:44:11
紫藤老师：回复好巧不巧借:税金及附加xx元 贷:应缴税费--应缴城市维护建设费xx元 下月申报成功后缴纳： 借:应缴税费--应缴城市维护建设费xx元 贷:银行存款xx元
2023-07-20 23:00:51
好巧不巧：回复紫藤老师 是这个月收到租金，这个月就要先计提了，下月再交，跟增值税一样吗？也可以这个月交这个月补计提吗？这样就不会忘
2023-07-20 23:21:16
紫藤老师：回复好巧不巧这个月收到租金 借银行存款 贷 其他业务收入 应交税费
2023-07-20 23:44:02
好巧不巧：回复紫藤老师 这个应交税费是应交增值税吧，城市维护建设说呢？老师可以列出完整的分录吗？
2023-07-21 00:10:54
紫藤老师：回复好巧不巧借银行存款 贷 其他业务收入 应交税费-应交增值税 借:税金及附加xx元 贷:应缴税费--应缴城市维护建设费xx元 下月申报成功后缴纳： 借:应缴税费--应缴城市维护建设费xx元 贷:银行存款xx元
2023-07-21 00:21:21
好巧不巧：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-07-21 00:34:14
紫藤老师：回复好巧不巧不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-07-21 00:44:56
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 正直的水壶 发表的提问：
没有合同直接开票销售要交印花税吗？印花税要计提吗
要交印花税，按开票收入交纳。 需要计提 。
120楼
2023-07-20 20:23:58
全部回复
正直的水壶：回复方老师 记提怎么做分录？
2023-07-20 20:51:40
方老师：回复正直的水壶借税金及附加 贷应交税费-印花税
2023-07-20 21:20:00
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