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销售合同印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 西 发表的提问：
外账 一般纳税人 印花税计税基数 (购销合同）来交印花税 ， 购销合同金额是按（销售收入+购进商品）*80%还是按销售收入*100%来计算印花税？
你好，按购销合计含税金额的万分之3计算
61楼
2023-06-26 20:11:26
全部回复
西：回复邹老师 我们销售、购进 大部分都没有签合同，我们以前的会计直接按销售收入 的80%交印花税 ，这样做有没有风险？会被查吗？
2023-06-26 20:30:26
邹老师：回复西你好，有的，属于技术依据错误
2023-06-26 20:42:13
西：回复邹老师 我们没有大部分没有合同 直接按销售收入 购进商品 计算印花税 对吗 不应按照 80%计算对吗？
2023-06-26 20:54:33
邹老师：回复西你好，按合计，而不是乘以80%之后的金额
2023-06-26 21:21:26
西：回复邹老师 @邹老师:谢谢 老师 明白了
2023-06-26 21:49:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 英勇的春天 发表的提问：
购销合同印花税购进和销售都交印花税嗎？如何计算？
你好！是的。双方都要交。按合同金额万分之三缴纳
62楼
2023-06-26 20:35:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鈊菲畅然 发表的提问：
交纳的购销合同印花税怎么做分录
你好 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
63楼
2023-06-26 20:42:17
全部回复
鈊菲畅然：回复邹老师 谢谢老师
2023-06-26 21:00:31
邹老师：回复鈊菲畅然不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-06-26 21:22:50
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
购销合同印花税，是公司的采购合同和销售合同都要缴纳印花税吗，还是只用缴纳销售合同
你好，采购和销售都需要交印花税。
64楼
2023-06-26 21:00:42
全部回复
香菇凉：回复蒙蒙 我只缴纳了销售合同印花税，一直没有缴纳采购合同印花税，这个怎么办
2023-06-26 21:19:55
蒙蒙：回复香菇凉你好，建议你们在2020年补缴这块的印花税。
2023-06-26 21:45:24
香菇凉：回复蒙蒙 我看了核定的税种那里是按月申报的，然后我现在在12月计提整年的，这个月一起申报有影响吗？这个税局会查吗
2023-06-26 21:57:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 烂漫的小蝴蝶 发表的提问：
购销合同印花税是否购入合同及销售售出合同都要缴纳印花税，还是仅缴纳销售合同印花税？运输合同，是否与客户签订的运输合同及与承运商签订的合同都需要缴纳印花税
你好，购入合同及销售售出合同都要缴纳印花税 与客户签订的运输合同及与承运商签订的合同都需要缴纳印花税
65楼
2023-06-26 21:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 咸猫鱼 发表的提问：
老师，请问一下销售合同印花税率是万分之几？
一、2020印花税税率表 1、购销合同税率：按购销金额0.03%贴花 2、建筑安装工程承包合同税率：按承包金额0.03%贴花 3、技术合同税率：按所载金额0.03%贴花 4、借款合同税率：按借款金额0.005%贴花 5、财产租赁合同税率：按租赁金额1‰(千分之一)贴花。税额不足1元，按1元贴花 6、仓储保管合同税率：按仓储保管费用0.1%贴花 7、财产保险合同税率：按保险费收入0.1%贴花 8、营业账簿税率：记载资金的账簿，按实收资本和资本公积的合计金额0.05%贴花。 9、货物运输合同税率：按运输费用0.05%贴花 10、产权转移书据税率：按所载金额0.05%贴花 11、加工承揽合同税率：按加工或承揽收入0.05%贴花 12、建设工程勘察设计合同税率：按收取费用0.05%贴花 13、权利、许可证照税率：按件贴花5元
66楼
2023-06-27 20:40:45
全部回复
郭老师：回复咸猫鱼小规模的可以减半。
2023-06-27 20:57:35
咸猫鱼：回复郭老师 好的，非常谢谢老师。
2023-06-27 21:25:34
郭老师：回复咸猫鱼不用客气，工作愉快。
2023-06-27 21:49:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：为什么申报上月销售合同印花税和上月水利基金，网上缴纳，会计分录印花税在税金及附加，而水利基金在应交税费呢
你好，这个就是不同税种计入科目的不同造成的
67楼
2023-06-27 21:02:17
全部回复
飘雪：回复邹老师 印花税计提吗？水利基金要先计提
2023-06-27 21:25:50
邹老师：回复飘雪你好，印花税不需要计提，水利基金是需要计提的
2023-06-27 21:41:20
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 有理 发表的提问：
购销合同印花税 用不用计提 分录怎么做
不用计提： 借：税金及附加 贷：银行存款
68楼
2023-06-27 21:08:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 平平淡淡 发表的提问：
购销合同印花税需要计提吗？如何记分录？
印花税不需要计提，在缴纳的时候直接做分录 借 税金及附加 贷 库存现金等
69楼
2023-06-28 20:26:12
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平平淡淡：回复宸宸老师 我今天申报缴纳的一月份的印花税，税款是一月份的，那我今天记账是二月份可以吗？
2023-06-28 20:47:02
宸宸老师：回复平平淡淡您好，可以直接做在2月份的
2023-06-28 20:57:15
平平淡淡：回复宸宸老师 谢谢！
2023-06-28 21:24:35
宸宸老师：回复平平淡淡不客气的，祝您工作顺利
2023-06-28 21:41:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
现在印花税要计提吗，如果要计提会计分录怎么做 不要计提又怎么做 ，没有购销合同要交印花税吗 ，如果要交标准是多少，如果有合同 但销售收入超过了购销合同 又怎么交，一个单位一项经济业务是不是要交两次印花税 就是购与销同时要交。
你好，不需要计提 扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 购销合同印花税，有合同的按合同含税金额万分之3计算，没有合同按实际购销含税金额万分之3计算 购进，销售都需要缴纳印花税的
70楼
2023-06-28 20:38:25
全部回复
咳咳咳：回复邹老师 比如说我去购砂 再去把砂子卖掉交一次印花税 还是要交二次印花税 谢谢
2023-06-28 21:10:56
邹老师：回复咳咳咳你好，购进，销售都需要缴纳印花税
2023-06-28 21:40:47
咳咳咳：回复邹老师 如果在实际当中 销售超过了合同金额 按什么交 谢谢
2023-06-28 21:59:19
邹老师：回复咳咳咳你好，先按合同申报，超过再补交差额税款
2023-06-28 22:09:48
咳咳咳：回复邹老师 如果在实际当中 销售 金额比合同金额 少 又怎么交 谢谢
2023-06-28 22:28:36
邹老师：回复咳咳咳你好，按合同金额申报缴纳，多交税款不退回
2023-06-28 22:56:21
咳咳咳：回复邹老师 在购砂时没有合同 销售时有合同 但销售收入超过合同金额，我现在想请叫的事 购砂没有合同要不要交印花税 要交的话凭什么依据交
2023-06-28 23:20:32
邹老师：回复咳咳咳你好，购进没有合同需要缴纳印花税 根据购进含税金额计算缴纳
2023-06-28 23:32:47
咳咳咳：回复邹老师 没有开票，在巿场买的
2023-06-28 23:45:14
咳咳咳：回复邹老师 以后在单位正式做帐准备开票 但现在有销售收入 （有票）你看目前购进砂子要不要交印花税
2023-06-29 00:01:26
邹老师：回复咳咳咳你好，没有合同的情况下 需要根据实际购进行为计算申报印花税的
2023-06-29 00:12:41
咳咳咳：回复邹老师 在销售时有合同 交印花税 是不是价税合计交 还是除去税交印花税
2023-06-29 00:37:56
邹老师：回复咳咳咳你好，是按价税合计金额计算印花税
2023-06-29 01:04:45
咳咳咳：回复邹老师 在没有合同的情况下 是按销售收入计税 还是按价税合计交印花税
2023-06-29 01:19:04
邹老师：回复咳咳咳你好，销售是按价税合计计算印花税
2023-06-29 01:39:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Hetty 发表的提问：
销售合同的印花税怎么计算？
根据销售合同金额的万分之五计算印花税
71楼
2023-06-28 21:05:59
全部回复
Hetty：回复辜老师 不是万分之三吗？
2023-06-28 21:33:27
辜老师：回复Hetty不好意思，打错了，购销合同是万分之三
2023-06-28 21:50:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 幸福部落_玲 发表的提问：
缴纳租赁合同印花税要怎么做会计分录。要不要做计提
你好 不需要计提 缴纳做这个分录 借；税金及附加 贷；银行存款
72楼
2023-07-03 20:11:55
全部回复
幸福部落_玲：回复邹老师 你好，老师。能做到管理费用里吗？
2023-07-03 20:41:32
邹老师：回复幸福部落_玲你好，不可以的，从17年开始就调整到到税金及附加科目核算了
2023-07-03 20:52:38
幸福部落_玲：回复邹老师 老师，请问税金及附加月末需要结转吗？
2023-07-03 21:13:33
邹老师：回复幸福部落_玲你好，需要结转到本年利润的 借；本年利润 贷；税金及附加
2023-07-03 21:24:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ な汐と颜の 发表的提问：
关于印花税的问题1、购销合同有几十份没交印花，印花税是按单份合同算还是几十份的合同总金额计算？2、销售合同是按合同金额交印花还是按收到款项交印花？谢谢
1按合同总金额 2，按合同计算
73楼
2023-07-03 20:19:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 丫丫???? 发表的提问：
建设合同价缴的印花税，会计分录怎么做？
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交印花税 缴纳时 借 应交税费-应交印花税 贷 银行存款
74楼
2023-07-03 20:27:28
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ss 发表的提问：
小企业会计制度下，应该如何作水利建设专项费用会计分录和购销合同印花税会计分录
你好！ 借管理费用…水利基金 税金及附加…印花税 贷：银行存款
75楼
2023-07-03 20:40:56
全部回复
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