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补交今年房产税会计分录
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Kerry老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.04w
引用 @ 妮子 发表的提问：
去年房租在今年11月才开发票付款，会计账怎么处理?会计分录?
你好，你什么时候付款给对方的
196楼
2023-09-13 18:18:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
去年的原材料专票 今年税务局要求进项税转出，补交增值税和滞纳金 会计分录怎么做呀 去年已经认证抵扣
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外 支出 贷；银行存款
197楼
2023-09-13 18:27:32
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天天向上：回复邹老师 老师，原材料在去年已经加工成产品， 卖了，库存没有了，那这个借原材料怎样登记原材料明细帐
2023-09-13 18:53:58
邹老师：回复天天向上你好，根据转出的金额，数量，单价登记
2023-09-13 19:06:30
天天向上：回复邹老师 老师，有的说转到以前年度损益调整不知道对不对
2023-09-13 19:17:17
邹老师：回复天天向上你好，不对的
2023-09-13 19:33:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
是外贸企业，每年会帮国外的客户走一下贸易额 就收取贸易代理费 这部分收入今年要缴纳增值税 但是去年还没有要求 今年补交了这一部分税收 怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整，贷：应交税费，借:应交税费贷：银行存款
198楼
2023-09-13 18:44:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娇气的野狼 发表的提问：
补交上年的增值税款怎样做会计分录呢
补上年的增值税，是国税稽查的补的税吗？借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
199楼
2023-09-19 16:54:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交去年增值税和收入的会计分录问题
如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 贷 以前年度损益调整 100000 2 利润增加： 借 以前年度损益调整 100000 贷 利润分配 100000 3计
200楼
2023-09-19 17:24:35
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邹老师：回复爱笑的流沙收入通过以前年度损益科目调整，款项通过其他应收款核算，税金通过应交税费-应交增值税（增值税检查调整）核算
2023-09-19 17:43:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 艾大师 发表的提问：
公司无偿使用法人自有房产,每年交的房产税和土地使用税怎么做会计分录呢？谢谢
你好，这个计入营业外支出
201楼
2023-09-19 17:43:10
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艾大师：回复徐阿富老师 为什么是计入营业外支出而不是管理费用呢？
2023-09-19 18:03:33
艾大师：回复徐阿富老师 或者是税金及附加？
2023-09-19 18:19:46
徐阿富老师：回复艾大师你好，这个税金的发票不是单位抬头的呢，是个人名字的，不能在企业税前扣除的。所以要计入营业外支出
2023-09-19 18:40:20
艾大师：回复徐阿富老师 发票抬头是单位名称，是做税金及附加-房产税 和土地使用税，还是做房屋租赁费什么的呢
2023-09-19 19:06:09
徐阿富老师：回复艾大师你好，那就做税金及附加就好的
2023-09-19 19:21:27
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
202楼
2023-09-19 18:11:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 俏皮的奇迹 发表的提问：
老师，今年交的印花税，收到退税，怎样做会计分录
你好，今年交的印花税，收到退税 借：银行存款，贷：税金及附加—印花税 
203楼
2023-09-19 18:32:58
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俏皮的奇迹：回复邹老师 老师，不用红冲吗
2023-09-19 18:46:05
邹老师：回复俏皮的奇迹你好，缴纳的印花税退回，就做之前缴纳的相反分录就好了 可以是之前缴纳的相同分录金额负数，也可以是相反分录金额正数的 
2023-09-19 19:02:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Summer? 发表的提问：
补交17年10-12月份的地税怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
204楼
2023-09-20 17:40:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫樱飞雪 发表的提问：
去年的未交增值税没有结转，今年怎么做会计分录？
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
205楼
2023-09-20 17:47:56
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紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？
2023-09-20 18:09:40
宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。
2023-09-20 18:35:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 轻水 发表的提问：
请问去年房租已收款未开票，今年补开，去年未申报房产税，今年补开发票上备注了租赁时间为2018.10.1-2019.1.1，这样是否可以行？还是会产生滞纳金？还是如果不备注的话会好点，当月开票今年申报。
你好，税局会跟你要滞纳金的
206楼
2023-09-20 18:01:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 荣 发表的提问：
房地产公司预交土地增值税会计分录
你好    房地产企业预缴土地增值税会计分录： （1）提取时 ： 借：税金及附加， 贷：应交税金--土地增值税， （2）缴纳时： 借：应交税金--土地增值税， 贷：银行存款等。
207楼
2023-09-20 18:29:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小雨 发表的提问：
去年的报装费收入计入长期应付款科目，今年国税审查，将20万元全部计入主营业务收入，并补交企业所得税5万元，滞纳金1500元。今年如何做会计分录？
您好 借 长期应付款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款 借 以前年度损益调整 贷 利润分配～未分配利润
208楼
2023-09-21 17:03:42
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 含蓄的冰淇淋 发表的提问：
今年第二季度利润弥补了去年圬损要不要做会计分录
第二季度利润弥补了去年圬损，不要做会计分录
209楼
2023-09-21 17:25:52
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含蓄的冰淇淋：回复文文老师 没有见到回复的话题
2023-09-21 17:39:55
文文老师：回复含蓄的冰淇淋第二季度利润弥补了去年圬损，不要做会计分录
2023-09-21 17:55:14
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 秋牡丹 发表的提问：
企业公司补交2013年度企业所得税款是在2019年补交的怎样做会计分录
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
210楼
2023-09-21 17:51:21
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秋牡丹：回复小云老师 以前年度调整借方余额怎样做分
2023-09-21 18:18:34
小云老师：回复秋牡丹借:利润分配 贷:以前年度
2023-09-21 18:32:01
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