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补交今年房产税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
211楼
2023-09-21 18:14:50
全部回复
嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-09-21 18:30:45
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-09-21 18:58:53
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2023-09-21 19:28:10
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-21 19:56:04
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
212楼
2023-09-21 18:30:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 多多 发表的提问：
公司免交房产税做不做会计分录，如果做分录怎么做？
您好 公司免交房产税不做会计分录
213楼
2023-10-08 21:17:23
全部回复
多多：回复bamboo老师 上半年是小规模纳税人减半征收，我全额计提，减半的部分贷营业外收入。下半年政策全额免，这样不用做会计分录可以吗？
2023-10-08 21:39:08
bamboo老师：回复多多是的 减免的不需要做会计分录
2023-10-08 21:53:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小企业会计准则，以前年度未缴的房产税，残保金怎么做补缴税费，及怎样做分录？
您好，上年计提过了吗
214楼
2023-10-08 21:26:11
全部回复
米嘟妈妈：回复文老师 没有
2023-10-08 22:03:31
文老师：回复米嘟妈妈那需要补计提，通过以前年度损益调整科目
2023-10-08 22:20:32
米嘟妈妈：回复文老师 我们适用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，到底能用吗
2023-10-08 22:42:05
文老师：回复米嘟妈妈哦，那您可以直接用利润分配——未分配利润
2023-10-08 22:55:06
米嘟妈妈：回复文老师 计提当期费用吗？还是营业税金及附加？还是直接入未分配利润吗
2023-10-08 23:20:42
文老师：回复米嘟妈妈直接用利润分配——未分配利润
2023-10-08 23:42:29
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.98w
引用 @ 123804689 发表的提问：
去年的房租去年没有入账，今年可以白条入账吗？小规模纳税人，入去年的房租费， 在今年账上会计分录怎么写，小企业会计准则
同学，您好，没有发票是不能入账的。如果有发票入去年的房租费，直接计 借：管理费用—房租 贷：银行存款 等
215楼
2023-10-08 21:47:59
全部回复
123804689：回复刘艳红老师 没有发票也可以入账的吧，所得税纳税调增就可以吧？
2023-10-08 22:10:49
刘艳红老师：回复123804689你要是硬入，到时调账，但一般没票都不入账的。
2023-10-08 22:37:29
123804689：回复刘艳红老师 只要是真实的业务都应该入吧，所得税虽然没少交，最起码可以把未分配利润降低点，以后分红个税可以少交点个税吧
2023-10-08 22:54:54
刘艳红老师：回复123804689你为什么不去开票了，我一般都是每年年底开一次。
2023-10-08 23:22:13
123804689：回复刘艳红老师 因为开票需要交税，就没开票，现在我想搞清楚的问题是：白条入账导致未分配利润降低，分红可以少交个税吗？
2023-10-08 23:41:45
刘艳红老师：回复123804689现在又没强制分红，你做白条未分配减少了，到时候又要调增，所以利润还是会增多的。
2023-10-08 23:59:38
123804689：回复刘艳红老师 您的意思是白条入账或者不入账，最后分红交的个税都是一样的吗？
2023-10-09 00:25:41
刘艳红老师：回复123804689是的，一样的，建议开下房租发票。
2023-10-09 00:40:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 幸福一辈子 发表的提问：
老师您好，请问今年第一季度的土地使用税和房产税减免，应该怎样做会计分录，谢谢
土地使用税和房产税减免，你可以不要计提的
216楼
2023-10-09 17:16:34
全部回复
幸福一辈子：回复紫藤老师 好的，老师，这个不属于营业外收入吗？
2023-10-09 17:36:47
紫藤老师：回复幸福一辈子如果你计提了 属于营业外收入
2023-10-09 17:50:16
幸福一辈子：回复紫藤老师 好的老师，我明白了，谢谢您
2023-10-09 18:12:15
紫藤老师：回复幸福一辈子不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-10-09 18:26:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，房地产企业交契税咋写会计分录？
你好，是拿地环节缴纳的契税？
217楼
2023-10-09 17:42:22
全部回复
花开半夏：回复邹老师 是的
2023-10-09 18:00:34
邹老师：回复花开半夏你好，借；开发成本，贷；银行存款
2023-10-09 18:21:46
花开半夏：回复邹老师 借开发成本 契税？
2023-10-09 18:46:34
邹老师：回复花开半夏你好，借；开发成本——土地征用及拆迁补偿费，贷；银行存款
2023-10-09 19:01:07
花开半夏：回复邹老师 好的，谢谢
2023-10-09 19:11:19
邹老师：回复花开半夏不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-09 19:38:58
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
218楼
2023-10-09 17:53:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学问 发表的提问：
2019年的利息收入做了财务会计，但预算会计没做，今年如何补做预算会计分录
你这个利息收入，他并不是属于财政预算资金的话，预算会计根本就不用做处理的。
219楼
2023-10-10 17:06:23
全部回复
学问：回复陈诗晗老师 我去年就是没做，但跟我们一样的单位做了的。我就没整懂这个利息怎么区分是不是财政预算资金。
2023-10-10 17:45:04
陈诗晗老师：回复学问就如果说你这个利息收入啊，他是由于这个财政预算的资金产生的利息收入，你这个预算会计就要做处理，放到其他收入里面，但如果说不是的话，你就不用做处理。
2023-10-10 18:07:37
学问：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2023-10-10 18:35:01
陈诗晗老师：回复学问不客气，祝你工作愉快
2023-10-10 18:54:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 时光￠很短暂 发表的提问：
垫付房产税会计分录可以：借：应收账款—公司 贷：应交税金—房产税
同学你好 这个可以的
220楼
2023-10-10 17:23:59
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
去年收入已入账，已申报增值税，没有开发票，今年补开的去年的发票，今年需要怎么做会计分录
你去年怎么入账的？
221楼
2023-10-10 17:53:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 紫苑 发表的提问：
我是事业单位，2010年污水处理专项，今年需要补录固定资产，请问老师财务会计怎样做分录。
你好 借 固定资产 贷 本年盈余
222楼
2023-10-11 16:46:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
我公司是非房地产，购买了一套增量房，那会计分录如何做，交的契税和印花税如何做分录？要计提折旧吗？是分20年计提？
借；固定资产 等科目 贷；银行存款 契税，印花税计入成本 可以按20年计提折旧，需要计提折旧
223楼
2023-10-11 17:02:48
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 暮云三月 发表的提问：
我的购销合同印花税一直只计算销售的印花税没有计算购进的印花税，请问一下：1.补提去年印花税和补交去年税花税的会计处理方法。2补提今年印花税和补交今年税花税会计处理方法。
你好，你先在电子税务局中看一下，公司印花税的征收模式是哪种？
224楼
2023-10-11 17:28:10
全部回复
暮云三月：回复老江老师 老师，电子税务局是去哪里看？印花税的计税依据是价税合计，还是只包含价款不含税款，没有合同。
2023-10-11 17:52:23
老江老师：回复暮云三月总局在2016年4月25日视频会议有关政策口径 第四，关于印花税计税依据问题 这次两部委下发的《通知》中没有提到印花税计税依据问题。主要是营改增之前，这一问题就已明确，没有变化。各地执行口径仍按照印花税条例规定，依据合同所载金额确定计税依据。合同中所载金额和增值税分开注明的，按不含增值税的合同金额确定计税依据，未分开注明的，以合同所载金额为计税依据。
2023-10-11 18:15:15
暮云三月：回复老江老师 老师，我看一下，还是要补这前未交的印花税，请问会计分录是怎么处理，金额不大才几十元。
2023-10-11 18:25:42
老江老师：回复暮云三月借 税金及附加 贷 银行存款等
2023-10-11 18:54:26
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 爱群 发表的提问：
今年补交房产税，凭证分录是这么做的。借：利润分配-未分配利润（2015-2016年房产税）借：营业税金及附加（2017年房产税）借：营业外支出（滞纳金）贷：应交税费--房产税 然后报表里面帮我看下，这个第九行数字这样要不要紧的。因为第九行大于第三行，取数应该是没问题的吧
1、以前年度的房产税应该计入以前年度损益调整，之后转入利润分配科目。 2、第9行不能大于第3行的，以前年度的房产税不计入本年的利润表，计入资产负债表的未分配利润项目年初数。
225楼
2023-10-11 17:50:59
全部回复
爱群：回复方亮老师 贷方都是应交税费呀，现在在利润表不是营业税金及附加下面分的很细的嘛。
2023-10-11 18:32:09
方亮老师：回复爱群利润表是根据损益科目的金额填写的，税金及附加属于损益类科目，应交税费是负债类科目，房产税是根据税金及附加科目里面的房产税金额填写的。
2023-10-11 18:45:16
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