艳杨天：回复邹老师 二级科目没有，还要自己加上么？我用金蝶软件

艳杨天：回复邹老师 银行基本户和一般户之间互转款，用途写什么？我们为的是增加一般户流水！

艳杨天：回复邹老师 个人生产经营所得，还用计提么？缴纳时如何做分录，老师麻烦给说说吧！

邹老师：回复艳杨天你好，二级科目是自己根据需要增加的 可以就是写内部往来 需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款

艳杨天：回复邹老师 好的，个体工商户的生产经营所得，用汇算清缴么？

邹老师：回复艳杨天你好，查账征收是需要做年度汇算清缴申报的

艳杨天：回复邹老师 营业税金及附加，还软件提醒还要加二级，是不是写成营业税金及附加_个人所得税

邹老师：回复艳杨天你好，你可以根据税种增加二级明细

艳杨天：回复邹老师 是这样么

邹老师：回复艳杨天你好，是的，是这样处理

艳杨天：回复邹老师 这个现金流这样写对么？

邹老师：回复艳杨天你好，是这样选择现金流的

艳杨天：回复邹老师 之前月份工资没计提，有4个月，本月开始计提，有影响么？

邹老师：回复艳杨天你好，可以在现在发现的时候补计提

艳杨天：回复邹老师 如何补计提呢？

邹老师：回复艳杨天你好 借；管理费用等科目 贷应付职工薪酬

艳杨天：回复邹老师 我之前是这样弄得，

艳杨天：回复邹老师 现在这样弄了，这样不改可以不？

邹老师：回复艳杨天你好，计提，发放是这样处理

艳杨天：回复邹老师 之前我一直都是借管理费用- 职工薪酬，贷现金，没走应付职工薪酬这个科目可以么？另外个体工商户生产经营所得汇算清缴么？网上这样写的！

邹老师：回复艳杨天你好，个人建议工资还是先计提，然后支付 税率表格错误的 正确的应当是 级数 全年应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数 含税级距 不含税级距 1 不超过15000元的 不超过14250元的 5 0 2 超过15000元至30000元的部分 超过14250元至27750元的部分 10 750 3 超过30000元至60000元的部分 超过27750元至51750元的部分 20 3750 4 超过60000元至100000元的部分 超过51750元至79750元的部分 30 9750 5 超过100000元的部分 超过79750元的部分 35 14750

艳杨天：回复邹老师 那之前没计提怎么办呢，然后汇算清缴么

邹老师：回复艳杨天你好，补计提，然后在3.31日之前做汇算清缴申报就是了

艳杨天：回复邹老师 4月刚建账，个体户又不交企业所得税，还汇算清缴啊，不明白

邹老师：回复艳杨天你好，需要交纳生产经营个人所得税，这个是需要比照企业所得税那样在3月份之前做年度申报的

李老师：回复爱笑的流沙借管理费用-电话费 贷银行存款

执行力强的枕头：回复邹老师 生产成本后还有什么明细吗

邹老师：回复执行力强的枕头你好，需要计入  生产成本—某某产品 

胖妞：回复陈诗晗老师 老师我开发票，开的是3%的专票

胖妞：回复陈诗晗老师 那么是不是我计算缴纳增值税应该是3%的增值税，及3%增值税所应缴纳的税金及附加

胖妞：回复陈诗晗老师 计提增值税是600÷（1+3%）×3%=17.48 城建税17.48×0.07 教育费17.48×0.03 地方教育费17.48×0.02

陈诗晗老师：回复胖妞税金计算是对的 同学 如果季度不超过30万，你可以免税

胖妞：回复陈诗晗老师 简易这部分如果如果不超过30万免税么老师，还是正常收入+简易收入一共是三十万

胖妞：回复陈诗晗老师 谢谢老师

胖妞：回复陈诗晗老师 我是一般纳税人

陈诗晗老师：回复胖妞你如果是一般纳税人，你是享受不了30万内免税 的政策的。同学。

胖妞：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师

陈诗晗老师：回复胖妞不客气，祝你学习愉快。早点休息。

胖妞：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师

the sunshine、：回复宋生老师 是计入管理费用还是财务费用？

宋生老师：回复the sunshine、您好！计入财务费用。

不忘初心：回复玲老师 老师发一下详细的分录

不忘初心：回复玲老师 老师帮我看一下对不对第一张图是退回租金，第二张是收到红冲发票的分录

玲老师：回复不忘初心就看到一张图 再有我不清楚你原来分录是咋写的 也不好确认你这个分录对不对

不忘初心：回复玲老师 图片发不过去

玲老师：回复不忘初心那就打字说也可以的

不忘初心：回复玲老师 七月份是支付房租费15000元收到房租发票，借管理费用贷银行存款

不忘初心：回复玲老师 十一月收到退回的房租，借管理费用负3752.3元，贷银行存款负的37523.3

不忘初心：回复玲老师 12月收到15000元的负数房租发票和11247.7元的房租发票

不忘初心：回复玲老师 红冲管借理费用负的15000元，贷银行存款负的15000元 在记一笔借管理费用11247.1 贷银行存款11247.7

不忘初心：回复玲老师 是这样对吗？

玲老师：回复不忘初心对的 你的分录 是正确的。

不忘初心：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复不忘初心不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

①輩孒の約啶：回复邹老师 老师，是一般纳税人，发票还未收到

邹老师：回复①輩孒の約啶你好，发票还未收到（费用是会计代付的），账务处理是 借：预付账款，贷：其他应付款—会计 后期会计报销费用，出纳现金支付 借：其他应付款—会计，贷：库存现金

①輩孒の約啶：回复邹老师 那金税盘怎么入账？固定资产吗

邹老师：回复①輩孒の約啶你好，取得金税盘发票，计入费用核算，不是固定资产 借：管理费用—办公费，贷：预付账款

莉：回复meizi老师 我的意思是补发这个公积金金额，加到哪个科目里？在哪个科目里做结转？平时发放工资我是这样做科目的：借：应付职工薪酬-工资 要体现补缴公积金吗？还直接放到应付职工薪酬-工资里？ 贷：其他应付款-公积金 银行存款 扣公积金时：借：其他应付款-公积金 应付职工薪酬-住房公积金 贷：银行存款

meizi老师：回复莉你好 那你就做借管理费用-公积金贷应付职工薪酬 补发这部分公积金时： 借应付职工薪酬 贷：银行存款 就直接补计提公司承担的部分就行 就这样做