初见????：回复邹老师 这个应该是算收入。不是借款

邹老师：回复初见????你好 实现收入的时候，借；库存现金，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 存入银行，借；银行存款，贷；库存现金

你在，我在：回复bamboo老师 老师，这个我知道，但是票开过来了，用另一个对公账户付的钱，但是票要放在那个对公账户里面，这个怎么做账啊，我有点乱

bamboo老师：回复你在，我在请问您付款的时候分录写了么有

你在，我在：回复bamboo老师 付款时候还没写，也是这个月付款的，还没有写，不懂这比分录怎么做了

bamboo老师：回复你在，我在借：应付账款（预付账款） 贷：银行存款——转入账户 收到发票 借：管理费用——房租 贷：应付账款（预付账款）

丫头：回复meizi老师 是对公户里钱不够法人通过ATM存进来的

meizi老师：回复丫头你好 那就挂借银行存款贷其他应付款-法人

李：回复轶尘老师 允许全额抵扣，我是不是需要再做一步借应交增值税-减免税款，贷管理费？

轶尘老师：回复李技术维护费： 一般纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 你先需要在增值税纳税申报表填写附表四中第一行填写“技术维护”，再在主表第23栏“应纳税额减征额”栏次，从应纳税额中抵减，必须都填写，不然审核不过去的。

李：回复轶尘老师 我上个月缴纳的维护费，但是上个月没有发生销项税，是什么时候抵扣什么时候做这个会计分录还是缴纳维护费发生了就要做这不分录，直接留底处理？

轶尘老师：回复李直接做这个分录 然后形成留底

李：回复轶尘老师 好的，多谢

轶尘老师：回复李不客气 如果帮到你 请打五星好评

？圈圈：回复宋生老师 那取现给的手续费呢

宋生老师：回复？圈圈你好！一样的可以计入到这个科目

？圈圈：回复宋生老师 我以前都是计入服务费

？圈圈：回复宋生老师 计入手续费

宋生老师：回复？圈圈你好！可以的，其实二级科目计入什么是没什么关系的了

？圈圈：回复宋生老师 老师，停车费我挂哪个科目呢？管理费用还是销售费用，二级科目可以是办公费不

宋生老师：回复？圈圈你好！是管理部门的人用的车还是销售部门 二级科目车辆费-停车费。

？圈圈：回复宋生老师 老师，我们公司不存在报销费用，但是又必须做费用进去，比如我可以把几天以内的过路费笼统的做在一起吗

？圈圈：回复宋生老师 但是又是实际发生了的

？圈圈：回复宋生老师 老师

宋生老师：回复？圈圈您好！操作上没问题，可以做进去。不过这个本身违规

？圈圈：回复宋生老师 就是，我觉得如果税务局查账的话肯定就跑不掉，你说如果说一个月报一次账，但是每个人的都是分开的，不搅，就算税务局查，我是真实发生的，应该就没得问题撒

宋生老师：回复？圈圈您好！是的。一般来说如果有公司抬头的发票，还是问题不大

？圈圈：回复宋生老师 因为我们公司主要是做服务，比如一个车子驾驶员跑这个车1000，我们公司得100，但是其余的费用都是驾驶员自己出的，但是这个1000的发票我们又是要开的，所以叫他们驾驶员填写报销单完全不可能，他们宁愿自己不拿回来

？圈圈：回复宋生老师 但是过路费没得抬头啊！只有油费才有，和车票

？圈圈：回复宋生老师 那如果问题不大，我可以把几个驾驶员的费用做到一个报销单里面吗

宋生老师：回复？圈圈你好！这个车子本身是谁的，驾驶员跟你们公司是什么关系。

？圈圈：回复宋生老师 我们是送新车的公司，比如你在商家买了车，商家请我们公司的驾驶员给你开到你家去

？圈圈：回复宋生老师 驾驶员是我们公司的，但是我们是根据他接商家的车的价格提成

宋生老师：回复？圈圈您好！看来这个是你们公司的管理问题了。 一般公司都是拿发票回来报销。没有发票，就驾驶员倒贴。

？圈圈：回复宋生老师 是啊！我们公司驾驶员反正就是开一个车得百分之九十，然后有票就给，没得就算了，然后每次都是发票丢回来就是，我意思这种发票我可以直接全部归成总的一大类，然后只分下时间做成成本可以不，不分哪个报销的

宋生老师：回复？圈圈您好！可以的，税务局只要看到有发票就行

？圈圈：回复宋生老师 就是比如这个月的过路费，油费，我全部都做在一张或者两张凭证上面，还有车费

？圈圈：回复宋生老师 不分哪个报销的可以不

宋生老师：回复？圈圈你好！给税务的账上可以不用分。

？圈圈：回复宋生老师 哦！我就是问的外账，我也第一次遇见这种不填写报销单做账的

宋生老师：回复？圈圈您好！这样本身不规范了。不过我们明白原理就好了

？圈圈：回复宋生老师 那我们这种的业务招待费属于销售费用还是管理费用呢

宋生老师：回复？圈圈您好！看是销售部门的还是管理部门的了

？圈圈：回复宋生老师 月末计提企业所得税，可以不计提不？

宋生老师：回复？圈圈你好！季度末是要计提的了。

？圈圈：回复宋生老师 因为不晓得我们现在到底会不会是小微企业，我们10月的成立的新公司

宋生老师：回复？圈圈你好！你可以看下小微企业的条件。老师先下班了。你可以留言在这里 小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： (1)工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； (2)其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。”

宇宙银河：回复小叶老师 所有的医疗费用都是员工自己支付的，我们公司没有垫付，所以也没有做账。我该通过对公户转给员工吗

小叶老师：回复宇宙银河我觉得是要转给员工的，通过其他应付款核算

美子姐姐：回复郭老师 有需要让对方盖章的地方么？

美子姐姐：回复郭老师 有需要让对方盖章的地方么？

郭老师：回复美子姐姐你单位对方单位和你老板个人都要盖

美子姐姐：回复郭老师 好的谢谢老师

美子姐姐：回复郭老师 可是对方公司不给盖章，怎么办，还有别的办法么

郭老师：回复美子姐姐对方不给盖章，无法判断他的真实性

美子姐姐：回复郭老师 好的知道了。谢谢老师。

郭老师：回复美子姐姐不用客气的，

王雁鸣老师：回复小耳朵您好，分录，借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款。

小耳朵：回复王雁鸣老师 那装饰公司的工资有没有分管理人员与施工的工人工资

王雁鸣老师：回复小耳朵您好，要区分的，计提时，借；管理费用-工资（管理人员部分），劳务成本-工资（施工人员部分），贷；应付职工薪酬-工资。

小耳朵：回复王雁鸣老师 哦，要分两步对吧，第一步分录是借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款。 第二步计提 借；管理费用-工资（管理人员部分），劳务成本-工资（施工人员部分），贷；应付职工薪酬-工资。

王雁鸣老师：回复小耳朵您好，是的。

半夏：回复玲老师 就是以公司名义贷款

玲老师：回复半夏公司贷款 借 银行存款贷长期短期借款