海棠：回复邹老师 你好！老师是支付费用

邹老师：回复海棠借；在建工程 贷；银行存款

海棠：回复邹老师 买电梯，和电梯安装发票是分开开的，目前电梯已经安装使用了

邹老师：回复海棠购买电梯 借；在建工程 贷；银行存款 安装 借；在建工程 贷；银行存款 完成安装 借；固定资产 贷；在建工程

海棠：回复邹老师 电梯和安装都需要放在固定资产的成本里面吧

邹老师：回复海棠你好，是的，先计入在建工程，完工了转入固定资产核算

七月七：回复李爱文老师 我们公司是总部，收到子公司的管理费

李爱文老师：回复七月七开票给子公司做收入处理

加油努力奋斗：回复宋生老师 但对方是把好几个月租金开在一张发票了，我可以分期入费用吗？要不要在收到发票当月先把该笔费用录到某个科目（但这个科目是哪个？），再分期入？

宋生老师：回复加油努力奋斗您好！可以的。您可以先计入预付账款 ，然后每个月分摊到相关费用。

加油努力奋斗：回复宋生老师 但我也是按每月支付的，金额不是一次支付的。只是收到的发票是好几个月的租金，请问要怎么做会计处理？

宋生老师：回复加油努力奋斗您好！您这个可以直接计入借：管理费用 贷：银行存款。然后在摘要里面写一下发票在哪个月哪号凭证。

仰望星空：回复邹老师 请问公司法人借助公司名义进行个人贷款、（银行通过个贷系统平账专户在我司过账）但是这两者有关系吗

邹老师：回复仰望星空你好，这种情况需要按其他应付款核算的，而不是通过应收账款核算

kuaijipubaiyu：回复meizi老师 那到时结转到那个科目里面？

meizi老师：回复kuaijipubaiyu你好 月末 借营业外收入贷本年利润

kuaijipubaiyu：回复meizi老师 我们这边是外包给工程单位施工，工程单位有过错才进行罚款，这个要做营业外收入吗？

meizi老师：回复kuaijipubaiyu你好 是的计入营业外收入

kuaijipubaiyu：回复meizi老师 我们是项目公司，可不可以用来冲减成本？

meizi老师：回复kuaijipubaiyu你好 金额大不大 你们这个金额

kuaijipubaiyu：回复meizi老师 几十到百万之间

meizi老师：回复kuaijipubaiyu你好 可以工程罚款应该冲成本，是因延期交工对业主造成一系列的损失，其中最直接的是通常会加大在建工程的成本，因而延期交工的违约金具有补偿性质，所以在会计上冲减工程成本更为合理。

kuaijipubaiyu：回复meizi老师 我们项目公司本身就是这个项目，只是建设给其他单位建设，一致都没收入支出这些

meizi老师：回复kuaijipubaiyu你好 嗯 那你就冲成本

kuaijipubaiyu：回复meizi老师 这个罚款性质是怕他们拖欠农民工工资，才进行罚款，这样冲成本可以吗？

meizi老师：回复kuaijipubaiyu你好 嗯 可以的 冲成本

甜甜：回复文老师 没有

文老师：回复甜甜1．收到搬迁补偿款时： 借：银行存款 贷：专项应付款 2．因搬迁出售、报废或毁损的固定资产： 借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产 3．拆卸、运输、重新安装机器设备发生的费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 4．转销固定资产清理： 借：营业外支出 贷：固定资产清理 借：专项应付款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入 5．原已作为资产单独入账的土地使用权，现因搬迁而灭失： 借：营业外支出 累计摊销 贷：无形资产 借：专项应付款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入 6．支付职工的安置费： 借：管理费用 贷：银行存款 借：专项应付款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入 7．重新购置土地、固定资产： 借：无形资产 贷：银行存款 借：固定资产 贷：银行存款 借：专项应付款 贷：递延收益 8．核算专项应付款余额： 借：专项应付款 贷：资本公积 9.在资产有效使用期间内，直线法递延，具体金额根据各项资产的具体折旧或摊销年限而定： 借：递延收益 贷：营业外收入 企业搬迁结束后，“专项应付款”如有余额，作调增“资本公积金”处理，由此增加的“资本公积金”由全体股东共享；“专项应付款”如有不足，应计入当期损益。 您参考一下这个吧

甜甜：回复文老师 专项应付款余额不应该放在营业外收入吗？

文老师：回复甜甜可以分期转营业外收入，通过递延收益过渡

2025必须上岸：回复廖老师 好的，谢谢老师。我们是商业折扣

廖老师：回复2025必须上岸你好，直接折扣后金额入账就可以。

朱：回复陈诗晗老师 谢谢老师。请问销售折让是怎么的？

陈诗晗老师：回复朱销售折让是出售后再给予的折扣或价格让步

☀ tracychow：回复邹老师 付给客户的话，客户没有发票给我的话，怎么办？客户需要开发票给我们的么

邹老师：回复☀ tracychow你好，这个是不需要开具发票的，只是往来款而已

☀ tracychow：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师

邹老师：回复☀ tracychow不客气，祝你学习愉快，工作顺利！