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出口退税怎么做会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 完美的泥猴桃 发表的提问：
代加工货物出口被退换，进口的关税和增值税会计分录
同学您好， 您能详细说一下吗
181楼
2023-08-22 19:19:20
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
老师，企业出口销售有一个年底退税额，会计分录怎么做呢，为什么退税时企业要有足够的留底税额？？
你好！关于出口退税看看这里对你有帮助 http://wenda.so.com/q/1378641595062685 和 http://wenda.so.com/q/1383469088069017
182楼
2023-08-22 19:26:58
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丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 含蓄的玫瑰 发表的提问：
外贸企业，纯外销，购进到销售到出口退税的会计分录？
同学，你好！ 实务中我是这样操作的 购进 借：库存商品 应交税费-增值税（进项税额） 贷：应付账款 出口 借：应收账款 贷：主营业务收入 申报出口退税 借：应交税费-出口退税 贷：应交税费-增值税（进项税额） 申报审批通过 借：其他应收款 贷：应交税费-出口退税 收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款
183楼
2023-08-23 18:37:19
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含蓄的玫瑰：回复丁丁 未收到的退税款在哪个科目反映出来
2023-08-23 19:13:47
丁丁：回复含蓄的玫瑰同学，你好！上面分录有的，其他应收款科目，设置二级明细，即其他应收款-出口退税款。没收到的反应在其借方余额
2023-08-23 19:23:53
含蓄的玫瑰：回复丁丁 申报出口退税 借：应交税费-出口退税 贷：应交税费-增值税（进项税额） 申报审批通过 借：其他应收款 贷：应交税费-出口退税 收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款，这几个分录后面分别附什么附件
2023-08-23 19:40:57
丁丁：回复含蓄的玫瑰同学，你好！分别是：退税发票勾选统计表；出口退税申报汇总表；税务局审批通知书；银行到账回单
2023-08-23 20:04:00
含蓄的玫瑰：回复丁丁 好的谢谢
2023-08-23 20:32:25
丁丁：回复含蓄的玫瑰不客气，有空给个评价，多谢支持
2023-08-23 20:56:29
秋语老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
需要出口退税，免抵退，应退税额相关的会计分录。越全越好。
1.不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 　　货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 　　2.应退税额： 　　借：其他应收款-出口退税（应退税额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 　　3.免抵税额： 　　借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 　　4.收到退税款 　　借：银行存款 　　货：其他应收款-出口退税
184楼
2023-08-23 19:04:21
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不忘初心：回复秋语老师 老师，如果申报没有出口退税额，哪个分录可以减少？
2023-08-23 19:48:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
出口退税额已经退到自己公司账户，留底税额怎么处理，分录怎么做
借：应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品的应纳税额（免抵税额在此科目体现） 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 第二种情况，增值税的期末留抵税额，是“应交税费-应交增值税”这个科目统制下的各明细科目借、贷方入账金额汇总计算后的借方余额，一般情况不做单独的账务处理。 有留抵税额就没免抵税额，有免抵税额就不会有留抵税额
185楼
2023-08-23 19:12:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡定的滑板 发表的提问：
出口退税企业，交上退税申请后，报关单与进出口明细表怎么做账，分录如何写？
你好，怎么没有出口销售金额
186楼
2023-08-23 19:23:59
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淡定的滑板：回复邹老师 可以了吗
2023-08-23 19:53:02
邹老师：回复淡定的滑板我是说你增值税申报表怎么没有出口免税销售额
2023-08-23 20:12:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 艳阳天 发表的提问：
一般纳税人生产企业收出口退税款怎么做分录？
你好，借；银行存款，贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
187楼
2023-09-05 18:14:51
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艳阳天：回复邹老师 之前还得做一步分录？ 借:其他应收款 贷:应交税费一出口退税对吗？
2023-09-05 18:43:12
邹老师：回复艳阳天你好，是的，是这样的
2023-09-05 19:08:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小涛 发表的提问：
我公司是出口退税企业，但每月的退税分录怎么做呀
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
188楼
2023-09-05 18:42:13
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小涛：回复邹老师 这样的话应交税费-应交增值税（出口退税）年末怎么处理呢？还是一直挂着呢？
2023-09-05 19:06:18
邹老师：回复小涛你好，不需要特别处理的，挂账就是了
2023-09-05 19:33:01
小涛：回复邹老师 这样数据一年下来比较大，也可以是吗老师
2023-09-05 20:01:27
邹老师：回复小涛你好，是的，是没有问题的
2023-09-05 20:15:52
小涛：回复邹老师 好的，谢谢老师！！！！！！！！
2023-09-05 20:34:00
邹老师：回复小涛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-09-05 20:59:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 拾柒 发表的提问：
出口一批马铃薯会计分录怎么做
你好，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入
189楼
2023-09-05 18:49:55
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 唐舒 发表的提问：
计提贸易公司又有内销又有外销的出口退税分录是怎么计提，计提纯外贸出口退税公司怎么计提
出口退税分录不是计提的,正式申报后,会有个反馈汇总表.用那个数据做分录.借:应收补贴款应交税金增(出口抵减内销应纳税额)贷:应交税金出口退税 答：核算出口退税时是分开核算，内销的按进项税金核算增值税，外销的按进项再核算退税额，一般分开结转成本，外销的不退税金额作进项税转出。 出口退税： 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税金-应交增值税(出口退税) 转内销收入： 借：银行存款、应收账款或预收账款--XXX 贷：应交税金-应交增值税(销项税额) 贷：主营业务收入--出口视同内销
190楼
2023-09-05 18:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Zmj 发表的提问：
那个进出口退税的发票要怎么做分录呢
你好，是开具的出口发票？
191楼
2023-09-06 17:30:13
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Zmj：回复邹老师 是的
2023-09-06 17:49:10
邹老师：回复Zmj借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
2023-09-06 18:15:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ carrie 发表的提问：
购进材料，用于出口的产品，进项税这个分录怎么写呢，出口退税的时候有怎么做分录呢
你好 购进材料 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 出口退税的时候 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
192楼
2023-09-06 17:40:38
全部回复
carrie：回复邹老师 老师，那么出口的产品，购进材料的进项税不能抵扣对吧
2023-09-06 18:10:52
邹老师：回复carrie你好，是可以认证抵扣的
2023-09-06 18:20:59
carrie：回复邹老师 那出口退税款的时候，这个要分录是借：其他应收款，贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 收到款是借：银行存款，贷：其他应收款 这个分录对吗？那么出口是开零税率的销售发票吗？
2023-09-06 18:47:27
邹老师：回复carrie你好，分录是对的 出口发票是零税率的
2023-09-06 19:05:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 草莓声明 发表的提问：
老师 收到出口货物退增值税 这个分录怎么做？
借；银行存款 贷；其他应收款-应收出口退税款
193楼
2023-09-06 18:05:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秀霞 发表的提问：
老师，你好，请问内账需要计提出口退税的税费吗？如何做会计分录？
你好，内账不需要做计提出口退税税额的分录的
194楼
2023-09-06 18:31:34
全部回复
秀霞：回复邹老师 好的，谢谢，请问不需要计提，等收到退税，就做营业外收入是吗
2023-09-06 18:55:52
邹老师：回复秀霞你好，是的，内账是这样处理
2023-09-06 19:10:58
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 若光 发表的提问：
股东退出，退回股金怎么做会计分录
你好，借：实收资本 贷：银行存款
195楼
2023-09-06 18:56:59
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