王雁鸣老师：回复路遥您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。

路遥：回复王雁鸣老师 @王老师：目前没有抵扣，也入管理费用，然后结转到当月的本年利润？

王雁鸣老师：回复路遥您好，是的。

悠然幸福：回复宋生老师 老师好，发票需要认证吗？

宋生老师：回复悠然幸福你好！这个不需要认证。

暖暖老师：回复学堂用户arfbh52借无形资产36000 管理费用14000 贷研发支出-费用化支出14000 -资本化支出36000

暖暖老师：回复学堂用户arfbh53借管理费用600 贷累计摊销600

阳光：回复张艳老师 月末：应交税费--应交增值税（税款减免）怎么做？

张艳老师：回复阳光不用管，正常计算是否缴纳增值税就可以。如果缴纳增值税，做一笔 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税

涵涵：回复bamboo老师 红字就是负数对吗？

bamboo老师：回复涵涵红字就是负数 对的

涵涵：回复bamboo老师 下月填申报表时把这项列出来，对吗？

bamboo老师：回复涵涵是的 月填申报表时把这项列出来

铃：回复meizi老师 老师，一般纳税人！

meizi老师：回复铃金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用   280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280    不看金额。 看分录就行了。   

铃：回复meizi老师 老师，请问申报表要怎么报？

meizi老师：回复铃 你好；   一般纳税人的话；   根 一般纳税人1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在只是第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写

铃：回复meizi老师 谢谢老师回复！

meizi老师：回复铃没事的 ；  希望能帮到你   

朴老师：回复陈蓉2018预付的时候借其他应收款贷银行 收到发票借费用贷其他应收款

陈蓉2018：回复朴老师 可以每个月分摊每个月的吗？时间才几个月，不满一年呢，长期待摊费用好像也不合适。

朴老师：回复陈蓉2018有发票了直接一次性做就行了

长雀斑的猫：回复邹老师 可以借：应付账款吗？

邹老师：回复长雀斑的猫你好，你单位是没有设置预付账款科目吗？

长雀斑的猫：回复邹老师 没有，原来设的都是应付帐款

邹老师：回复长雀斑的猫你好，没有设置预付账款科目，那预先付款，可以通过应付账款借方核算的