912005524：回复袁老师 老师除了发票需还需要什么附件吗？

袁老师：回复912005524报销单，审批签字

小纯洁：回复袁老师 老师，我上面写清楚了模具钢是有发票的，加工费是没有发票的。我现在拿到模具钢的发票，应该怎么写会计分录？

袁老师：回复小纯洁计入低值易耗品吧

小纯洁：回复袁老师 @袁老师:这个金额那么大，也可以计入低值易耗品么？

袁老师：回复小纯洁模具一般计入低值易耗品的

Smile：回复文老师 是半成品，还要组装呢。这半成品是要用哪个科目呢。还有就是这不用涉及到制造费用吗？

文老师：回复Smile在这环节中不涉及制造费用，你可以设置半成品科目的

Smile：回复文老师 老师，结转委托加工物资 ，借 半成品---烤漆 贷 委托加工物资，这贷方的金额是不是就是发出原材料的金额再加上加工费呢

文老师：回复Smile是的

Smile：回复文老师 老师，那第一步就是领原材料钢板，是怎么样做会计分录过渡到半成品-未烤漆呢，这中间还要在公司剪切

文老师：回复Smile借 生产成本 贷 原材料---钢板 ， 借 半成本品---未烤漆 贷 生产成本

Smile：回复文老师 借 生产成本 贷 原材料---钢板 ， 借 半成本品---未烤漆 贷 生产成本，这两个生产成本金额是相等的吗

文老师：回复Smile不相等，因为你未烤漆半成品的生产成本不仅仅只有钢板的材料成本还应该有其他材料的或人工的或制造费用的成本

Smile：回复文老师 老师，这半成品好复杂呀，能不设半成品吗，有更好的方法吗。

Smile：回复文老师 因为我们只是一部分送外加工烤漆，一部分自己加工烤漆。感觉账务上好乱

文老师：回复Smile成本核算本来就是比较复杂的一块，发出去烤漆的时候就不做委托加工物资，到时候烤漆费就直接做到生产成本中去，统一算产成品的成本，就不分半成品

啦啦啦123478：回复王雁鸣老师 老师，那原材料减少呢？相当于付完款原材料寄出，先收到委托加工的物品，再收到发票呢？这个分录呢

王雁鸣老师：回复啦啦啦123478您好， 原材料减少 借：委托加工物资 贷：原材料 收到委托加工物品时 借：库存商品 贷：委托加工物资 收到发票 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项（应税项目，一般纳税人，收到专票，否则，无此分录） 贷：库存商品

啦啦啦123478：回复王雁鸣老师 那委托加工的物品不算商品，还是半成品，应该该把库存商品变成是么啊？

王雁鸣老师：回复啦啦啦123478您好，那就记入，自制半成品。

申屠虹旭：回复邹老师 收到的钱多了，不用调整的吗？

邹老师：回复申屠虹旭你好，不需要调整，体现在预收账款中

申屠虹旭：回复邹老师 那么这个怎么做？我下月还是要开票出去的

邹老师：回复申屠虹旭借；银行存款 贷；预收账款

申屠虹旭：回复邹老师 银行存款的数字跟收入不平，银行收到的钱多了，开的发票少

邹老师：回复申屠虹旭你好，随着收入确认，预收就会减少，最终总额是一致的

南吕贰拾叁：回复邹老师 公司租用公交车做车体广告开的发票是租赁费，可以嘛？分录怎么写呢？

邹老师：回复南吕贰拾叁你好，可以的，借；销售费用或者长期待摊费用，贷；银行存款等科目

南吕贰拾叁：回复邹老师 那什么情况下用销售费用什么情况下用长期待摊费用呢？

邹老师：回复南吕贰拾叁你好，如果只是一个月的广告费，计入销售费用核算，如果是多个月的广告费，需要通过长期待摊费用核算，然后按月摊销计入销售费用核算

章洁：回复玲老师 供水公司和供电所

玲老师：回复章洁您好，如果您办公用的寄管理费用，办公费，车间用的记制造费用

Cindy：回复宋生老师 发货给别人加工，然后要付别人加工费。

宋生老师：回复Cindy您好！1.转材料到加工单位 　　借：委托加工物资 　　　　贷：原材料 　　2. 计算支付加工费 　　借：委托加工物资 　　　　应交税费——应交增值税(进项税) 　　　　应交税费——应交消费税(如果加工收回后用于连续生产) 　　　　贷：应付账款 　　3.收回加工完成产品 　　借：库存商品 　　　　贷：委托加工物资(包括材料及加工费)

Cindy：回复宋生老师 给别人加工回来，我们继续加工才能变成库存商品，那这个怎么做？ 1. 转材料到加工单位： 借：委托加工物资 贷：原材料 2、计算支付加工费（内账不开票） 借：委托加工物资 贷：应付账款 3、收回加工材料 借：原材料 代：委托加工物资（材料及加工费） 4、生产完工入库 借：库存商品 贷：原材料 以上分录对吗jQuery1113015676901256665587_1488618888260 加工费直接计入产品的成本。

宋生老师：回复Cindy您好!对的。

一路前行：回复小林老师 为什么营业外支出是200？

小林老师：回复一路前行您好，您委托加工物资价值7000，收回6300（90*70），收到赔款500，损失是200。

一路前行：回复小林老师 老师，如果赔偿款500元暂时没收回，那么分录中的银行存款可以是应付账款吗？

小林老师：回复一路前行您好，若没收回，那就挂账其他应收款。不能冲减应付账款。

一路前行：回复小林老师 如果先挂其他应收款，那么在支付加工费时直接扣除了这个赔偿款，那这一步怎么做分录？

小林老师：回复一路前行您好，借：应付账款，贷：其他应收款。

一路前行：回复小林老师 老师，如果收回的赔偿款是1000，那么最后的那步分录怎么做？

小林老师：回复一路前行您好，借：银行存款1000，营业外支出-200贷：其他应收款500，营业外收入300。

行っている：回复蒋飞老师 非常感谢帮忙

蒋飞老师：回复行っている您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

郭老师：回复小巧的宝贝发票到了，借管理费用，保险贷其他应收款。