会计小白：回复张壹老师 老师，题目是这个

会计小白：回复张壹老师 谢谢老师啦

会计小白：回复张壹老师 题目顺序先10—24 再10—25

张壹老师：回复会计小白好的,做好发给你.请稍后

会计小白：回复张壹老师 好嘞，张老师

会计小白：回复张壹老师 谢谢张老师啦٩(๑^o^๑)۶

张壹老师：回复会计小白固定资产2008年账面余额=500-500*2/10=400 固定资产2008年计税余额=500-500/10=450 固定资产2008年可抵扣余额100-50=50 应纳税所得额=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得税=1000*25%=250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.52008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 借:所得税费用177.5 递延所得税资产87.5 贷:递延所得税负债15 应交税费-应交所得税250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.52009年递延所得税资产期末余额=(50%2B50%2B60)*25%=402009年递延所得税资产发生额40-87.5=-47.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 2009年递延所得税负债期末余额=200*25%=50 2009年递延所得税负债发生额额=50-15=35 2009年应交所得税=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得税费用450 贷:递延所得税资产47.5 递延所得税负债35 应交税费-应交所得税367.5

会计小白：回复张壹老师 谢谢张老师啦

张壹老师：回复会计小白固定资产2008年账面余额=500-500*2/10=400 固定资产2008年计税余额=500-500/10=450 固定资产2008年可抵扣余额100-50=50 应纳税所得额=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得税=1000*25%=250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 借:所得税费用177.5 递延所得税资产87.5 贷:递延所得税负债15 应交税费-应交所得税250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2009年递延所得税资产期末余额=(50%2B50%2B60)*25%=40 2009年递延所得税资产发生额40-87.5=-47.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 2009年递延所得税负债期末余额=200*25%=50 2009年递延所得税负债发生额额=50-15=35 2009年应交所得税=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得税费用450 贷:递延所得税资产47.5 递延所得税负债35 应交税费-应交所得税367.5

坚持：回复陈艺老师 我做的真题模拟，为什么还有

陈艺老师：回复坚持你做的真题做修订版的

坚持：回复陈艺老师 修订版的?哪有

陈艺老师：回复坚持修订版，你去百度找找

坚持：回复陈艺老师 会计学堂有没有

陈艺老师：回复坚持去百度找找吧，您好

：回复答疑苏老师 不是还有外审吗

答疑苏老师：回复你好 外审不属于内部控制

：回复答疑苏老师 啊，内部控制只有内部的呀

答疑苏老师：回复你好 是的 内部控制指的内部的

怀揣少女心的老大?：回复朴老师 针对这个案例提出解决措施 框架里些还要写审计风险的问题吗

怀揣少女心的老大?：回复朴老师 这个框架可以吗

朴老师：回复怀揣少女心的老大?写，这样全面一点，框架是可以的

怀揣少女心的老大?：回复朴老师 问题可以不跟原因相对应吧 感觉都一样 原因跟对策相照应

朴老师：回复怀揣少女心的老大?你得分开，各问题原因要对应

怀揣少女心的老大?：回复朴老师 只原因跟对策相对应 可以吗

朴老师：回复怀揣少女心的老大?先说出现的问题，然后分析原因，再说解决方法