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员工个人所得税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小金藤 发表的提问：
培训的讲师及工作人员的费用的会计分录，如果是工资的话要交个人所得税吗，看这方面的应该怎么处理好些
如果培训讲师是外边请 ，不是公司员工，按照劳务费计入，代扣代缴个税；借：管理费用--人工费贷：银行存款
196楼
2023-09-12 18:03:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 燕子 发表的提问：
股权转让缴纳的个人所得税怎么做会计分录
你好 这个个税应该是股东出的 公司承担走营业外支出
197楼
2023-09-12 18:24:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
198楼
2023-09-12 18:47:59
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qinru：回复郭老师 需要计提吗
2023-09-12 19:20:26
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2023-09-12 19:43:32
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2023-09-12 20:02:56
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2023-09-12 20:15:12
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2023-09-12 20:26:20
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2023-09-12 20:44:33
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2023-09-12 21:11:33
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2023-09-12 21:35:18
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2023-09-12 21:50:10
郭老师：回复qinru不用客气的，
2023-09-12 22:06:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年终奖公司代缴个人所得税会计分录怎么做啊？
1月份现金发放年终奖50574.96，个人所得税交了1517.25，个人所得税是公司代缴的，不是个人自己缴，这个会计分录应该怎么做？
199楼
2023-09-13 17:45:37
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宋生老师：回复爱笑的流沙您好！不管是谁交，分录都是一样的，只是金额不同。发放时： 借：应付工资 贷：现金或银行 应交税金-应交个人所得税 交税： 借：应交税金-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-09-13 18:01:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 称心的自行车 发表的提问：
公司在异地预缴的按工程总价的缴的个人所得税怎入会计分录
同学你好 借工程施工 贷应交税费个税 借应交税费个税 贷银行存款
200楼
2023-09-13 17:52:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，11月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
201楼
2023-09-13 18:21:45
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邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-09-13 18:33:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 深情的冰棍 发表的提问：
个人所得税利息股息红利所得应该是怎么做会计分录凭证
你好，你是问公司分红的分录吗
202楼
2023-09-13 18:39:24
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深情的冰棍：回复朴老师 是这样的，我把前几年的个人所得税利息股息红利所得都还没算，就在2019年一次性都给算了一下，咧如销售额*2%的基数，我之前做的是借应付利润贷现金
2023-09-13 19:03:39
深情的冰棍：回复朴老师 这样做可以吗
2023-09-13 19:22:43
朴老师：回复深情的冰棍可以的，可以一块计算的
2023-09-13 19:41:46
深情的冰棍：回复朴老师 我给做会计分录借应付利润贷现金
2023-09-13 20:01:30
深情的冰棍：回复朴老师 税务管理员说个人所得税股息红利所得是从2018年就不可以这样做了，现在
2023-09-13 20:28:22
朴老师：回复深情的冰棍分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%
2023-09-13 20:54:58
深情的冰棍：回复朴老师 现在我已经入账了，管理员说我1月份的资产负债表的应付利润金额和10月份的金额不一样的，我做了一笔借应付利润贷现金，所以金额有所变动，现在是企业所得税汇算清缴吗，我要把这笔金额给调出来要怎么处理金额比较大
2023-09-13 21:13:56
深情的冰棍：回复朴老师 分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%会计分录要做借未分配利润贷现金吗
2023-09-13 21:26:52
朴老师：回复深情的冰棍直接调增就可以了哦
2023-09-13 21:55:15
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 丽影 发表的提问：
个人所得税的会计分录
借应付职工薪酬 贷应交税费——应交个人所得税 借应交税费——应交个人所得税 贷银行存款
203楼
2023-09-13 18:44:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录？
你看截图，你看截图这个做账
204楼
2023-09-19 17:44:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
205楼
2023-09-19 18:01:36
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邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-09-19 18:31:12
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2023-09-19 18:51:50
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2023-09-19 19:03:29
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2023-09-19 19:18:42
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2023-09-19 19:47:39
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2023-09-19 20:05:57
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2023-09-19 20:28:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录 如何填写？
个税是在发放工资的时候确认出来的， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
206楼
2023-09-19 18:15:06
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霍清老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.02w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
支付上月职工工资（同时计提个人所得税和五险一金个人部分）的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
207楼
2023-09-19 18:35:58
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
请教以下业务完整会计分录：1.核算计提工资（包含职工及企业承担的社保费、住房公积金）；2.企业向税务局缴纳社保费、住房公积金、个人所得税；3.企业向职工支付工资。
同学你好，请参考以下表格
208楼
2023-09-20 17:26:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ㏕｀棒棒冰 发表的提问：
交的个人所得税我应该怎么做会计分录呢？ 项目上交的工会经费应该怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
209楼
2023-09-20 17:33:13
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 512901401 发表的提问：
老师请问计提员工的个人所得税分录应该怎么做？
您好，员工个税是发工资时扣不用计提
210楼
2023-09-20 17:57:53
全部回复
玲老师：回复512901401借应借应付职工薪酬。贷应交税费个税贷银行存款。
2023-09-20 18:17:18
512901401：回复玲老师 老师我们公司是要压一个月工资的，不如说4月份工资6月份发放，老师这样需要计提吗？
2023-09-20 18:32:12
玲老师：回复512901401工资是按月计提。个税是发放时扣。
2023-09-20 18:42:22
512901401：回复玲老师 老师但税务局是一申报就银行扣款的
2023-09-20 19:07:18
玲老师：回复512901401你好 啥意思 呢 有税就要扣款的 
2023-09-20 19:23:30
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