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会计分录可以多借多贷吗
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
关于离职赔偿金在会计分录中借贷双方怎么写呀
借：管理费用 　　　贷：应付职工薪酬 　　借：应付职工薪酬 　　　贷：库存现金
121楼
2023-08-01 19:39:23
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昏睡的树叶：回复宋生老师 请问一下可以直接这样写吗？ 借：管理费用 贷：库存现金
2023-08-01 19:58:44
宋生老师：回复昏睡的树叶您好！不建议这样。
2023-08-01 20:25:08
昏睡的树叶：回复宋生老师 那关于这部分离职赔偿金需要报税吗？
2023-08-01 20:54:09
宋生老师：回复昏睡的树叶您好！要的。
2023-08-01 21:20:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 会计 发表的提问：
老师，这个会计分录是不是不对呀，借贷不平
你好 第三个数字应该是105000
122楼
2023-08-01 19:45:01
全部回复
会计：回复答疑苏老师 所以是我们的课件有错误是吗？
2023-08-01 20:25:26
答疑苏老师：回复会计你好 是的 是少写了个0 老师给你反馈下哦
2023-08-01 20:39:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ MY 发表的提问：
老师你好，我公司购买汽车4万多，起重机2万多，我可以一次摊销吗？是不是固定资产不达500万，我可以这样做分录吗？（1）借：固定资产-汽车 4万 贷：银行存款 4万 ，（2）借：管理费用-折旧费4万，贷：累计折旧4万，老师可以这样做分录吗？
你好，不是这么理解的，他是账上还是按月折旧？你想要抵扣所得税的时候填写固定资产加速折旧就可以啊。
123楼
2023-08-01 20:06:00
全部回复
MY：回复郭老师 就是我们是2020年9月买的固定资产汽车4万，不能按照我说的做分录是吗？报企业所得税的时候在申报表对应填加速折旧就可以是吗？
2023-08-01 20:31:25
郭老师：回复MY你好 是的，是这么理解的。
2023-08-01 20:46:12
MY：回复郭老师 老师就是我做账的时候还是得按月计提折旧是吗？
2023-08-01 21:16:04
郭老师：回复MY是的，每个月都要折旧。
2023-08-01 21:44:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 顾里 发表的提问：
老师这个借贷什么，会计分录怎么做
你好，借；库存现金，贷；银行存款
124楼
2023-08-02 19:44:13
全部回复
顾里：回复邹老师 老师现金流量挂0几
2023-08-02 20:07:43
邹老师：回复顾里你好，这个是不影响现金流量变动的
2023-08-02 20:28:24
顾里：回复邹老师 不用挂是么
2023-08-02 20:45:33
邹老师：回复顾里你好，是的，这个而不影响现金流量变动的，不需要填写现金流量表项目的
2023-08-02 21:10:06
顾里：回复邹老师 老师，缴纳出租税，借管理费用，贷库存现金，用挂现金流量么
2023-08-02 21:26:00
邹老师：回复顾里你好，出租税是什么税款？ 我国没有出租税这个税种啊
2023-08-02 21:39:33
邹老师：回复顾里现金减少了是需要挂现金流量的
2023-08-02 21:51:29
顾里：回复邹老师 就这个
2023-08-02 22:06:26
邹老师：回复顾里你好，现金减少了是需要挂现金流量的
2023-08-02 22:30:03
顾里：回复邹老师 好的/:ok
2023-08-02 22:48:28
邹老师：回复顾里祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-02 22:58:34
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
有这样的会计分录吗？ 还是说海峡借贷约掉可以不写
应收应付需要清账的，你这样的凭证是对的
125楼
2023-08-02 19:52:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 胡田 发表的提问：
以前月份做的分录（不跨年），借：财务费用，贷：银行存款；借：本年利润，贷：财务费用；现在发现多记了财务费用，可以红冲吗，怎样做分录
你好 金额很大吗 这个财务费用
126楼
2023-08-02 20:06:00
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胡田：回复meizi老师 不大，我多次去银行提现,银行收取手续费（每次提现20万，手续费20元），我每次都把手续费计入财务费用，目前财务费用总额为389.18元，现在银行给我一张专票，价税合计389.18，其中增值税额21.98。 我想着先把财务费用红冲了，然后把以前计入财务费用的21.98元计入增值税进项税额
2023-08-02 20:35:16
meizi老师：回复胡田嗯 可以的 你直接红冲 在做进项税就行了
2023-08-02 20:56:17
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ . 发表的提问：
多交税款申请退税的会计分录怎么做
你好！申请退的什么税？
127楼
2023-08-07 19:09:59
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ renwy 发表的提问：
老师，因对方原因在没有收回抵扣联发票且没有通知我们的情况下，在开票当月的月底将发票作废了，但当时我当已勾选认证了，导致我方在征期内多缴税款，经协商，对方同意承担我方损失，会计分录该怎样做？
你的意思是当月他们作废发票导致你们进项税转出多交税款，次月他们又补开发票给你们了吗
128楼
2023-08-07 19:29:33
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renwy：回复王茫茫老师 是的，老师
2023-08-07 20:07:28
renwy：回复王茫茫老师 次月又开发票了
2023-08-07 20:21:39
王茫茫老师：回复renwy那在当月这样做： 借：其他应收款 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 次月： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他应收款
2023-08-07 20:49:59
renwy：回复王茫茫老师 补交的税款呢，对方也同意承担，怎么做账务处理呢？
2023-08-07 21:08:26
王茫茫老师：回复renwy你的意思是对方不仅补开发票给你，还把你上个月承担的补交税费也给你了？ 如果是这种情况，对方多给你们的税费按照营业外收入处理 借：银行存款 贷：营业外收入
2023-08-07 21:36:03
renwy：回复王茫茫老师 好吧，只能是营业外收入了
2023-08-07 21:52:40
王茫茫老师：回复renwy嗯，很高兴能够帮助到你。
2023-08-07 22:07:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 微笑的大山 发表的提问：
老师咨询一下，给别人多开发票，别人给我们的多开税金的会计分录怎么写啊
您好！这个操作是虚开发票的违法行为。 您开发票按照正常的销售做收入及销项税，收到的税点钱计入营业外收入好了。
129楼
2023-08-07 19:56:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师，好。请问：我方付款是48513.3元，对方开普票金额是62002.64元。请问多开发票的金额，我方如何做会计分录？请详细讲解一下。谢谢
你好，是发票多开了，还是你单位剩余款项今后会支付给对方？
130楼
2023-08-08 19:33:42
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娟子：回复邹老师 老师好，是剩余款项今后会支付给对方的。
2023-08-08 20:01:14
邹老师：回复娟子你好，那这样做分录就是了 借；库存商品等科目 62002.64，贷； 银行存款 48513.3，应付账款（差额）
2023-08-08 20:14:33
娟子：回复邹老师 老师好，请问如果是前者（即：对方发票多开了)这种情况，又将如何做会计分录呢？谢谢
2023-08-08 20:43:12
娟子：回复邹老师 老师，您好！我们支付的加盟酒店付给总部的管理费用和总部外派人员工资等费用。应该怎么做会计分录呢？谢谢。
2023-08-08 20:56:27
邹老师：回复娟子你好，是什么情况对方给多开了发票呢？ 支付的加盟酒店付给总部的管理费用和总部外派人员工资等费用 借；管理费用，贷；银行存款等科目
2023-08-08 21:13:50
娟子：回复邹老师 老师好，可能是我没有说清楚具体情况，我们每个月都要支付管理费用和总部外派人员的工资给加盟酒店总部，6月份实际支付48513.3元，总部开普票金额是62002.64元。象这种情况，会计分录要如何做？谢谢
2023-08-08 21:34:04
邹老师：回复娟子你好，借；管理费用 62002.64，贷； 银行存款 48513.3，应付账款（差额）
2023-08-08 21:58:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ?? 发表的提问：
去年多计提的所得税，今年冲减，可以做分录借：所得税当期所得税 负数，贷：应缴税金 负数 吗？
你好，不可以。跨年的损益事项，需要通过以前年度损益调整科目核算才是的。 去年多计提的所得税，今年冲减，分录是 借：应交税费—企业所得税 贷：以前年度损益调整—所得税费用
131楼
2023-08-08 19:50:55
全部回复
??：回复邹老师 上月已经这样做了，这月是把错误分离冲回来吗？
2023-08-08 20:08:35
邹老师：回复??你好，是的，你需要把你错误的分录红冲。然后按我回复的分录处理 
2023-08-08 20:23:23
??：回复邹老师 红冲，我上月冲减去年多提所得税做的是借：所得税费用-23 贷：应缴纳税费 -23 ，这月红冲应该是借：所得税费用 23 贷：应交税费 23。正确应该是借：应缴纳所得税 -23 贷：以前年度损益 -23 借：以前年度损益 -23 贷：未分配利润 -23
2023-08-08 20:45:06
??：回复邹老师 老师，麻烦详细看下，是这样吗？感谢感谢
2023-08-08 21:10:14
邹老师：回复??你好，你提供的最后两个分录的金额都是正数才是，而不是负数。
2023-08-08 21:25:09
??：回复邹老师 我上月还有一个分录是借：本年利润 23 贷：所得税当期费用 23，这个也要一起红冲吗
2023-08-08 21:52:16
??：回复邹老师 我上月还有一个分录是借：本年利润 贷：所得税费用 ，这个分录也要一起红冲吗
2023-08-08 22:19:12
邹老师：回复??你好，是的，这个分录需要一起红冲的 
2023-08-08 22:39:58
??：回复邹老师 红冲过后，不涉及到去年和上月的报表数据吧？
2023-08-08 22:54:50
??：回复邹老师 就是红冲过后不影响去年和上月报表吧
2023-08-08 23:05:48
邹老师：回复??你好，当年损益（所得税费用）科目的红冲，不涉及去年和上月的报表数据的 
2023-08-08 23:18:27
??：回复邹老师 以前年度损益这个科目会影响去年和上月数据吗？
2023-08-08 23:44:20
??：回复邹老师 像我这样做的话
2023-08-08 23:56:10
??：回复邹老师 老师在吗
2023-08-09 00:25:53
邹老师：回复??你好，以前年度损益调整，会影响上年的数据
2023-08-09 00:35:57
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ sake. 发表的提问：
老师关于借贷怎么写会计分录啊
和普通的分录类似，只是多了消费税，应交税费-应交消费税。 现在取消了营业税金及附加，是税金及附加。
132楼
2023-08-08 20:14:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
有客人先打了11000多元，然后消费了10000元，现在要退回没消费的1000元给客户，收到钱的时候，会计分录是，借：银行存款 11000 贷：应收账款 11000，那退回钱的会计分录可以是贷：应收账款 -1000 贷：银行存款 1000吗？
你好！ 可以的 也可以直接做分录： 借：应收账款 1000 贷：银行存款 1000
133楼
2023-08-09 19:25:47
全部回复
gyeommi：回复蒋飞老师 因为做的挂账的那个表，这-1000放在收回那边，所以我就想着放在贷方，直接在贷方冲减
2023-08-09 19:42:35
蒋飞老师：回复gyeommi你好！ 可以的
2023-08-09 19:54:23
gyeommi：回复蒋飞老师 贷：应收账款 -1000，贷：银行存款 1000 也是可以的？
2023-08-09 20:10:14
蒋飞老师：回复gyeommi你好！ 可以的
2023-08-09 20:27:59
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 沃颜 发表的提问：
就是因为借 贷不平 所以这个多付的不用做分录,吗
你好，具体是什么业务？
134楼
2023-08-09 19:38:24
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 汇鑫010 发表的提问：
上年度管理费用多计提了28元，以前年度损益调整会计分录怎么做？结转分录及登记账本借贷方向？
您好，分录，借；以前年度损益调整，负数28元，贷；应付职工薪酬，负数28元。结转分录，借；利润分配-未分配利润，负数 28元，贷；以前年度损益调整，负数28元。按分录的借货方向记账。
135楼
2023-08-09 19:50:59
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