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增值税普通发票会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静 发表的提问：
商贸小规模纳税人，在账务软件录入采购收货是增值税普通发票，应该按(收据)录价税合计数，还是按录入增值税普通发票价税分离？
你好，按价税合计数录入
136楼
2023-08-09 18:46:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ZY 发表的提问：
老师，公司每月的普通发票是代开的，专票也是代开的时候直接扣款，这个我要怎么做会计分录？需要需要做计提增值税吗？
代开的专票借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。 交税，借应交税费-应交增值税/附加税贷银行存款。
137楼
2023-08-09 19:08:21
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ZY：回复郭老师 那如果小规模有个月没有开发票，那这个月是不是什么分录都不用做
2023-08-09 19:30:54
郭老师：回复ZY是的，有发生就做，没有的不用
2023-08-09 19:42:00
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 辉常欣赏（邹） 发表的提问：
老师：小规模纳税企业（物业公司），本月开具2019年1-12月增值税普通发票（9万元/月、合计108万元），请教一下会计分录，谢谢！
每月9万，属于优惠范畴，不向税务局缴税，转入营业外收入。借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
138楼
2023-08-09 19:24:51
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
老师，我公司是劳务建筑公司，对方是建设施工工程公司与我公司签订了一份劳务分包合同，对方建设施工公司转入我公司款向后，我公司已开给对方公司增值税普通发票，我公司要上全额的增值税吗？对方提供的工资表我公司怎样做会计分录？
你公司承接对方的劳务分包。为什么对方的工资表要入你公司的账。
139楼
2023-08-09 19:50:59
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累了倦了懂了：回复轶尘老师 也不是他们公司的员工，是一些临时工，但是表头写的是对方公司的名称及项目名称，这样可以入帐吗？要怎样做会计分录？
2023-08-09 20:13:38
轶尘老师：回复累了倦了懂了员工也不是你的员工 也不是建筑公司的员工 建筑公司只是找你们挂个名 但是风险都是你们承担的 因为 你们没有与工人签订劳动合同，不能拿工资表入账
2023-08-09 20:36:57
累了倦了懂了：回复轶尘老师 建设公司与我公司签订了一份劳务分包合同。这样也不可以吗？
2023-08-09 21:04:50
轶尘老师：回复累了倦了懂了建设公司与你公司没有问题 关键时你公司与工人的关系 有无劳动合同 没有劳动合同 工资表不能计入成本 税收风险很大
2023-08-09 21:20:22
累了倦了懂了：回复轶尘老师 哪我公司没有其它发票抵成本，临时工资表不能入帐的话，涉及到企业所得税较大，怎样处理？
2023-08-09 21:42:27
轶尘老师：回复累了倦了懂了没办法 这个就是建筑业的通病 你只能让对方提供劳务发票
2023-08-09 22:03:07
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 背后的鱼 发表的提问：
筹备期间公司购买办公用品，对方开出增值税普通发票，怎么写会计分录。
您好，筹建期间的费用直接计入 管理费用-开办费
140楼
2023-08-10 19:02:58
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 魁梧的糖豆 发表的提问：
从Gm工厂购进m01号材料20吨，每吨1500元，增值税税额3900元，另外对方代垫运费5100元和装卸费用1800元，均为含税价，并取得增值税普通发票材料已验收入库。货款尚未支付的会计分录
学员你好，分录如下 借:原材料1500*20+5100+1800=36900 应交税费-增值税-销项税额3900 贷:应付账款36900+3900=40800
141楼
2023-08-10 19:26:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模物业公司的会计，现在收到2018.1-12月份的物业费50万元，且开具增值税普通发票50万元，银行已收款。会计分录应该怎么做呢？
您好！你平时每个月有没有申报的。
142楼
2023-08-10 19:50:59
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天天向上：回复宋生老师 没有 没有收到钱,就没有申报
2023-08-10 20:11:21
宋生老师：回复天天向上你好！现在你开了发票就要申报了。
2023-08-10 20:39:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 幽默的火 发表的提问：
用银行存款支付第四季度报纸杂志订阅费¥3000含税，取得增值税普通发票。会计分录
你好 借预付账款贷银行存款 按月分摊 借管理费用-报纸订阅费贷预付账款
143楼
2023-08-16 18:27:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 素颜 发表的提问：
生产车间购买办公用品300元（含税）用现金支付，取得增值税普通发票。怎么样写会计分录？
你好 借：管理费用 300，贷：库存现金  300
144楼
2023-08-16 18:37:17
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素颜：回复邹老师 老师！那含税那部分用写分录吗？
2023-08-16 19:06:35
邹老师：回复素颜你好，是的，因为是普通发票，进项税额不能抵扣，所以按含税金额入账的 
2023-08-16 19:18:31
素颜：回复邹老师 就是300元里面含税！用分出来吗！
2023-08-16 19:46:45
邹老师：回复素颜你好，不用分出来。 因为是普通发票，进项税额是不能抵扣的
2023-08-16 20:03:27
素颜：回复邹老师 制造费用和管理费用怎样区别呢？谢谢
2023-08-16 20:31:32
邹老师：回复素颜你好 制造费用，是车间管理人员工资，折旧等 管理费用，比如办公费，招待费，行政管理人员工资等 
2023-08-16 20:45:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂金牌辅导刘老师 发表的提问：
增值税的普通发票写分录要怎么写
你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税
145楼
2023-08-16 18:52:26
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会计学堂金牌辅导刘老师：回复庄老师 今天去饭店吃饭花了2583 不是收入是费用老师 很急
2023-08-16 19:05:02
会计学堂金牌辅导刘老师：回复庄老师 是员工和领导吃饭
2023-08-16 19:16:37
庄老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师你好，借应付职工薪酬－－福利费，贷银行存款
2023-08-16 19:37:52
会计学堂金牌辅导刘老师：回复庄老师 税费那部分要不要体现？能抵扣吗？
2023-08-16 19:55:35
庄老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师你好，不能抵扣，不用体现，
2023-08-16 20:25:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ のし☆ve溪淇▔古怪 发表的提问：
490税控盘增值税发票和330普通发票的做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
146楼
2023-08-16 19:17:56
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のし☆ve溪淇▔古怪：回复邹老师 管理费的金额是820还是不含490的税金？
2023-08-16 19:44:43
邹老师：回复のし☆ve溪淇▔古怪你好，金额是 820
2023-08-16 20:13:42
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 积极的煎蛋 发表的提问：
11月15日，用银行存款支付商品促销的广告牌费5000元，收到开来的增值税普通发票一张，绘制会计分录
您好，借：销售费用广告费，贷：银行存款
147楼
2023-08-16 19:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 无私的火 发表的提问：
给了一张增值税普通发票，购买办公用品，金额2060元，税额61.8元 怎么写会计分录
借管理费用办公费 贷银行存款2121.8 价税合计做账
148楼
2023-08-17 18:51:08
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 朴实的篮球 发表的提问：
老师，问一下用银行存款支付产品广告费两千元含税，取得增值税普通发票，这道题的会计分录怎么写呀？
借管理费用 ——广告费 贷：银行存款
149楼
2023-08-17 19:07:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清爽的日记本 发表的提问：
用银行存款支付第四季度报纸杂志订阅费3000元（含税），取得增值税普通发票。如何做会计分录
你好 借：管理费用 3000 ，贷：银行存款  3000
150楼
2023-08-17 19:35:59
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