烟雨幕然：回复暖暖老师 下月缴纳增值税的时候，会计分录：借：应交税费--销项税额 贷 ：银行存款 对吗？

暖暖老师：回复烟雨幕然如果没有进项的情况下是这样的

小玉：回复王雁鸣老师 错了，是别的公司开给我公司的服务费和代发工资普票

王雁鸣老师：回复小玉您好，分录如下 借：管理费用-服务费用 管理费用-工资奖金等科目 贷：现金或者银行存款

李欣镁：回复庄老师 普票就不涉及进项与销项嘛。意思说我的应交税费下面还要设置一个二级科目（应交增值税）

庄老师：回复李欣镁你好，是的，有时也要设三缴，比如销项税，应交税费－－应交增值税（销项税额）

矮小的方盒：回复朴老师 老师好，我们的财务软件设定的是支付美元需按美元金额入账，对应的人民币金额可以自己输入，我现在的问题是美元按USD700入账，那对应的人民币金额是要按发票金额入，还是按当月第一天的汇率折算的人民币入？

朴老师：回复矮小的方盒这两个都可以的，一般就是按当月第一天的汇率折算的人民币入

星懿：回复陈诗晗老师 老师，我可以再请教你一道关于事业单位的会计题吗

星懿：回复陈诗晗老师 某行政单位7月31日计提本月编内在职职工工资薪酬。当月基本工资80万元；规范津贴补贴150万元；改革性补贴20万元。当月应缴的社会保险32万元中，其中由单位承担12万元，由职工个人承担20万元；当月应缴的住房公积金60万元中，其中由单位承担30万元，由职工个人承担30万元。当月代扣个人所得税25万元，代扣职工应承担的个人水电费8万元。8月15日实际发放7月份工资，8月18日缴纳上月职工社会保险费和住房公积金，8月20日缴纳上月职工的个人水电费，8月25日缴纳上月代扣的个人所得税。以上支出均通过单位零余额账户支付。请对以上事项作政府会计分录。

陈诗晗老师：回复星懿借 单位管理费用 工资 80%2B150%2B20 单位管理费用 社保 12%2B30 贷 应付职工薪酬 总金额 借 应付职工薪酬 32%2B60 贷 银行存款 42 其他应收款 50 借 应付职工薪酬 80%2B150%2B20 贷 银行存款 差额部分 其他应收款 50%2B8 应交税费 个税 25

杜鑫：回复袁老师 长期待摊费用应该按几年摊销呢？两年还是三年

袁老师：回复杜鑫三年吧

紫韵宸琦：回复张艳老师 职工食堂

张艳老师：回复紫韵宸琦借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款等 这个是不能抵扣进项税额的。

紫韵宸琦：回复张艳老师 为什么不能抵扣进项税额，是用于职工福利不能抵扣，还是因为是普通发票不能抵扣？

张艳老师：回复紫韵宸琦因为用于集体福利，所以不能抵扣进项税额。

紫韵宸琦：回复张艳老师 那用在哪里可以抵扣呢，这是普通发票哦

张艳老师：回复紫韵宸琦用于生产经营或对外销售，就可以抵扣的。

紫韵宸琦：回复张艳老师 谢谢老师，农产品普通发票用于生产经营或者对外销售，就可以抵扣是吧？是勾选认证抵扣还是计算抵扣，怎么计算，分录怎么写呀？

张艳老师：回复紫韵宸琦农产品普通发票用于生产经营或者对外销售，就可以抵扣是吧？--这个也要具体问题再细致分析的。 是计算抵扣 借：库存商品 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：银行存款等