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增值税普通发票会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，我是一般纳税人，收到增值税普通发票是会计分录怎么做？
你好，借原材料，贷应付账款
61楼
2023-06-26 21:17:59
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筱：回复庄老师 老师不用价税分离，那我入库的时候库存商品的价格也是含税价对吧
2023-06-26 21:32:06
庄老师：回复筱你好，是的，普通发票是的，
2023-06-26 21:58:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 个性的发夹 发表的提问：
我公司支付第一季度的销售部房租11650.49元，增值税普通发票税额349.51元，写会计分录
你好，之前有做计提分录吗？
62楼
2023-06-27 20:43:19
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 轻松的蜜蜂 发表的提问：
向林场购进苹果，取得增值税普通发票。 增值税普通发票的发票联1份:数量为25吨，金额为120000元，税率为免税，税额为* 会计分录怎么做？
你好，借：库存商品 120000*（1-10%）应交税费——应增（进）120000*10% 贷：银行存款 120000
63楼
2023-06-27 21:02:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
64楼
2023-06-27 21:11:59
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2023-06-27 21:43:02
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2023-06-27 21:53:51
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2023-06-27 22:14:36
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2023-06-27 22:30:30
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2023-06-27 22:46:09
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2023-06-27 22:58:53
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2023-06-27 23:12:21
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-06-27 23:41:50
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2023-06-27 23:56:45
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2023-06-28 00:11:28
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2023-06-28 00:24:07
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2023-06-28 00:49:23
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-06-28 01:05:02
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2023-06-28 01:31:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
老师，园林绿化公司收到植物增值税普通发票怎么做会计分录
你好！ 借：主营业务成本 贷：银行存款
65楼
2023-06-28 20:10:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 布丁 发表的提问：
小规模纳税开具增值税增值税普通发票未达到起征点怎么写分录，收到普通发票怎么写分录？
您好，开具发票借，现金或者银行存款等科目，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税，收到发票，借，原材料，或者库存商品，贷，现金或者银行存款等科目。
66楼
2023-06-28 20:34:26
全部回复
布丁：回复王雁鸣老师 应交税费应交增值税怎么办？
2023-06-28 20:56:08
王雁鸣老师：回复布丁您好，再做借，应交税费-应交增值税，贷，营业外收入，或者其他收益-政府补助。
2023-06-28 21:22:41
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 学徒 发表的提问：
想问下10月份的时候不小心把增值税16%的普通发票开成了3%的税率，11月报税的时候才发现，就来不及作废了。但是报税的时候是按照正确的税率16%报的，想问下会计分录要怎么做呢？
你可以按照票面做一笔分录，然后把差额在再一笔税
67楼
2023-06-28 20:53:05
全部回复
学徒：回复佟老师 如果按照10月发票上的3%做的话就和实际正确交税的金额不符了
2023-06-28 21:24:41
佟老师：回复学徒你可以按照票面做一笔分录，然后把差额在再一笔税，把之间税额在做一笔，这样就相符了
2023-06-28 21:36:20
学徒：回复佟老师 能说的详细一点吗？
2023-06-28 21:56:52
佟老师：回复学徒你就直接按照申报做16%税额，摘要写一下，注明就可以了，说明由于开票错误，申报金额是多少，能明白我这样说吗
2023-06-28 22:21:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 现代的摩托 发表的提问：
没有增值税专用发票计入材料成本和普通增值税发票计入材料成本按照企业会计准则这样做会计分录对吗
正常做原材料结转成本，汇算清缴调增
68楼
2023-06-28 21:03:28
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Gypsophila 发表的提问：
您好，请问机械公司购买计算机配套产品收到增值税普通发票，要怎么写会计分录呀
你好， 计算机配套产品如果是做固定资产核算 借，固定资产 贷，银行存款
69楼
2023-06-28 21:11:59
全部回复
Gypsophila：回复立红老师 请问一般纳税人销售商品不管是普通发票或者专用发票，都需要登记应交税金是吗
2023-06-28 21:31:12
立红老师：回复Gypsophila你好 是的，是这样的。
2023-06-28 21:46:42
Gypsophila：回复立红老师 那如果是购入的呢
2023-06-28 22:11:37
立红老师：回复Gypsophila你好，如果是采购，取得专票，有进项；没有取得专票，而是普票，没有进项的。
2023-06-28 22:34:28
Gypsophila：回复立红老师 那收到机动车商业保险产品的专用发票，分录应该怎么写
2023-06-28 22:45:46
Gypsophila：回复立红老师 购买方是我们
2023-06-28 23:06:11
立红老师：回复Gypsophila你好 借，管理费用 借，应交税费一应增进 贷，银行存款
2023-06-28 23:32:26
Gypsophila：回复立红老师 代扣代缴电信通信费呢
2023-06-28 23:42:46
立红老师：回复Gypsophila你好代扣代缴电信通信费呢——这个是您方支付的还是？
2023-06-29 00:04:50
Gypsophila：回复立红老师 是的，没错，
2023-06-29 00:21:36
立红老师：回复Gypsophila你好 借，管理费用 贷，银行存款
2023-06-29 00:46:13
Gypsophila：回复立红老师 好的，谢谢您，有不懂得在联系您
2023-06-29 00:57:32
立红老师：回复Gypsophila好的，不客气的，祝您学习愉快
2023-06-29 01:10:51
Gypsophila：回复立红老师 摘要是贷款放款账户，付款方和收款方都是公司，只是收款方还有写开户行
2023-06-29 01:35:34
Gypsophila：回复立红老师 这样的怎么写会计分录
2023-06-29 02:03:05
立红老师：回复Gypsophila你好，是同一个账户么；自已给自已放贷款？
2023-06-29 02:19:05
Gypsophila：回复立红老师 对，放款的收付方户名都是公司名称，还款的付款方是公司，收款方没写
2023-06-29 02:44:37
Gypsophila：回复立红老师 放款的收款方信息和还款的付款方信息一样
2023-06-29 03:02:52
Gypsophila：回复立红老师 这个应该怎么写分录
2023-06-29 03:24:46
立红老师：回复Gypsophila你好，如果是同一个账户，是不用做分录的
2023-06-29 03:35:57
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 土豪的煎饼 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税普通发票会计分录要怎么做？可以抵税吗？
不可以抵进项 全额计入
70楼
2023-07-03 20:27:58
全部回复
土豪的煎饼：回复李老师 也就是说小规模纳税人收到普通发票跟增值税发票没有什么区别，对吗？
2023-07-03 20:59:54
李老师：回复土豪的煎饼是的
2023-07-03 21:20:59
土豪的煎饼：回复李老师 谢谢李老师。
2023-07-03 21:33:06
李老师：回复土豪的煎饼不客气
2023-07-03 21:54:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 啊姐 发表的提问：
公司是汽车租赁公司，8月份卖了一台车，这台车原购买是135000元，已提折旧105750元，还有29250元未计提，卖给别的公司开增值税普通发票是20000元（价税合计），税率是3%，税金是582.52元。这会计分录怎么做啊
借：固定资产清理 29250 累计折旧 105750 贷：固定资产 135000 借：银行存款 20000 营业外支出 9832.52 贷：固定资产清理 29250 应交税费—应交增值税—销项税 582.52
71楼
2023-07-03 20:33:20
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 整齐的方盒 发表的提问：
用现金678元壹角贰分元含税购买办公纸张等文具用品取得增值税普通发票税率为13% 会计分录
借管理费用办公费678.12 贷库存现金678.12
72楼
2023-07-03 21:02:59
全部回复
整齐的方盒：回复暖暖老师 但是他还有那个应交增值税13%
2023-07-03 21:21:43
暖暖老师：回复整齐的方盒普通发票不需要抵扣，直接计入费用
2023-07-03 21:35:23
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
，问一下增值税电子普通发票，跨年冲红重开会计分录应该做？谢谢
您好，借应收账款（红字）贷以前年度损益调整（红字）应交税费应交增值税（红字）
73楼
2023-07-04 20:06:04
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 陶醉的墨镜 发表的提问：
低值易耗品报废，取得残料收入150元（含税，开具增值税普通发票）的会计分录
借:银行存款 贷:周转材料 差额计入营业外收入或支出
74楼
2023-07-04 20:28:33
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ nffycg 发表的提问：
单位已付款入账的发票，现发现对方单位已将其作废。联系对方单位已开具新发票给本单位，因涉及一年的业务均存在发票作废问题，且金额上百万，均为增值税普通发票，原发票在己装订凭证里，拆起来很麻烦，能否原发票不给对方的同时, ，对新开的发票，可以先红冲原来的凭证，再做一个凭证处理？有何不用拆凭证的方法，又可以避免风险？分步会计分录？
对方已作废的发票，入账属于无效发票。不然税务规定发票作废就没有法律效力了。再说对方企业作废的发票，税务检查联次不齐也会对对方进行罚款处理。金额涉及上百万元，如果查出你公司也会罚款处理。属于不实成本入账，抵减企业所得税（企业所得税法要求是真实成本入账，不真实的成本入账属于调增事项，查出来是要补交企业所得税与滞纳金）
75楼
2023-07-04 20:51:46
全部回复
nffycg：回复 调账，是否要写调账说明？因涉及2016年一2017年3月前的准备分二批进行调账，请问这个调账说明如何写？
2023-07-04 21:12:13
：回复nffycg将原来作废 的发票全部复印附在原来的凭证后面 背面写个用复印件的原因。并注明新入账的凭证号 可以写个调账说明，写清楚具体事实 这个就需要你们自己组织语言了
2023-07-04 21:38:02
nffycg：回复 这是本单位真实成本呀，本单位发现的发票问题，立即联系对方公司，准备用新发票冲回原来，用新发票重新入帐。税局为什么要找我单位？
2023-07-04 22:03:32
：回复nffycg业务是真实的，发票的假的（作废的发票是真的吗？是假的）
2023-07-04 22:16:55
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