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认缴出资怎么做会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张老师 发表的提问：
以前认证的百分之三的专票，这个月进项税额转出，会计分录怎么做
借，管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
211楼
2023-09-19 18:07:35
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张老师：回复徐阿富老师 以前做的是 借库存商品 应交税费-应交增值税进项税 贷应付账款 现在光把进项税转出来 别的不动
2023-09-19 18:42:20
徐阿富老师：回复张老师你好，如果这个票是开错需要重开的，那么别的不动可以的。
2023-09-19 19:04:55
张老师：回复徐阿富老师 不重开，就是把进项转出去 重新交税
2023-09-19 19:17:02
徐阿富老师：回复张老师你好，如果其他问题都不涉及，那就直接这样转就可以
2023-09-19 19:35:16
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ ????小杨 发表的提问：
建筑业、未完工，先开具发票。会计未确认收入，现在企业所得汇算清缴、应该怎么调整、会计分录怎么做
开具发票了，必须确认纳税。会计分录，借：应收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 汇算清缴时，按会计报表上收入+开具发票金额 确认收入
212楼
2023-09-19 18:35:58
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????小杨：回复文文老师 这个成本也要结转吧
2023-09-19 19:19:49
文文老师：回复????小杨若成本数据有，也要结转
2023-09-19 19:43:37
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开出税务缴款书上交应交税费24680元. 怎么做会计分录
开出税务缴款书上交应交税费24680元. 怎么做会计分录
213楼
2023-09-20 17:50:47
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应交税费 24680 贷银行存款26480
2023-09-20 18:19:45
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 幽默的机器猫 发表的提问：
老师，现在都不用交注册资本了，认缴都可以了，还要不要将注册资本入账呀?怎么做会计分录？
需要入账 ，借 银行存款 贷 实收资本
214楼
2023-09-20 18:07:19
全部回复
幽默的机器猫：回复罗老师 可是银行就没收到钱呀，老师
2023-09-20 18:34:29
幽默的机器猫：回复罗老师 可是银行就没收到钱呀，老师
2023-09-20 18:50:29
罗老师：回复幽默的机器猫借 其他应收款 贷 实收资本
2023-09-20 19:07:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 快乐天使 发表的提问：
认证失控的发票怎么做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
215楼
2023-09-20 18:22:25
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快乐天使：回复邹老师 老师借方可以做xx费用吗？贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-09-20 18:50:43
邹老师：回复快乐天使你好，不可以的
2023-09-20 19:08:05
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，我们认缴的出资额原来是300万，实际出资额50万，但是原会计，财报上做成实际出资额300万了，后来19年又增资300万，这个我没有做账,目前工商认缴600万，实际出资50；财报上是300万，这个怎么弄好呢？
修改工商年报，以实际的为准
216楼
2023-09-20 18:32:59
全部回复
水中的小鸟：回复文文老师 老师，我想用错账调整把以前会计财报上300万，把他调整为正确的50万，这个账的分录怎么写？
2023-09-20 19:00:48
文文老师：回复水中的小鸟原来的分录是如何的
2023-09-20 19:15:52
水中的小鸟：回复文文老师 也原来是，借实收资本300 完 贷银行存款
2023-09-20 19:28:14
文文老师：回复水中的小鸟这么多年，银行存款的数据是怎么对上的？一直没有发现问题吗？
2023-09-20 19:41:10
文文老师：回复水中的小鸟现在调整账务就会涉及到银行存款了，流水又会对不上了
2023-09-20 20:08:07
水中的小鸟：回复文文老师 我刚接手
2023-09-20 20:22:51
水中的小鸟：回复文文老师 才发现的这个问题
2023-09-20 20:33:49
文文老师：回复水中的小鸟调整分录，借：实收资本 贷：银行存款
2023-09-20 20:48:08
水中的小鸟：回复文文老师 是先把以前的那个账务红冲掉，做个负数，然后再新做一笔是吗？借：实收资本-股东 50万，货：银行存款吗？
2023-09-20 21:04:59
文文老师：回复水中的小鸟是的，把以前的那个账务红冲掉，做个负数，然后再新做一笔
2023-09-20 21:24:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 饱满的柠檬 发表的提问：
待认证进项税认证，抵扣的会计分录怎么做
认证后的分录 借应交税费 -应交增值税进项税贷 应交税费 -待认证进项税额
217楼
2023-09-21 17:31:40
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饱满的柠檬：回复玲老师 抵扣怎么做
2023-09-21 17:47:58
玲老师：回复饱满的柠檬结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2023-09-21 18:05:52
饱满的柠檬：回复玲老师 我们单位专票的进项税都在待认证里了，现在认证日期马上到了。我认证完之后，先做借:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—待认证进项税 我们留抵，还需要做其他的会计分录处理吗
2023-09-21 18:26:47
饱满的柠檬：回复玲老师 未交增值税怎么用?什么时候用?不太明白
2023-09-21 18:53:26
饱满的柠檬：回复玲老师 我还需要把进项税转到转出未交增值税里吗
2023-09-21 19:14:01
玲老师：回复饱满的柠檬看我实际 情况 余额在哪 就做对应的分录 发你的分录上面写了 哪种情况写哪个分录
2023-09-21 19:40:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
注册资本都是认缴的要怎么做分录记账呢
您好！收到的时候才做借银行存款 贷实收资本。没收到钱不做
218楼
2023-09-21 17:53:01
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丽茶阁：回复宋生老师 用现金可以吗
2023-09-21 18:15:38
宋生老师：回复丽茶阁您好！可以的。
2023-09-21 18:27:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
补缴之前年度的河道费，会计分录怎么做？需要计提吗！？计提后怎么补缴的会计分录，还有滞纳金算什么会计分录？
用“以前年度损益调整”科目进行账务处理。全部（含滞纳金）调减未分配利润，转入利润分配——未分配利润
219楼
2023-09-21 17:59:47
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花花老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 糖圆 发表的提问：
工业企业计提工资，发放工资，缴纳社保三个会计分录怎么做？
每月的社保、公积金只需计提公司部分，凭证处理如下： 计提时（比如：社保公司部分是2401.26，个人部分是848.94；公积金公司部分300，个人部分300） 借：营业费用—社会保险费/公积金 2401.26/300 贷：应付职工薪酬—社保/住房公积金 2401.26/300 支付 借：应付职工薪酬—社保/住房公积金 2401.26/300 其他应收款—社会保险/住房公积金 848.94/300 贷：银行存款 3250.2+600 从下月工资中扣回个人部分 借：应付职工薪酬—工资 848.94+300 贷：其他应收款—社会保险 848.94 贷：其他应收款—住房公积金 300
220楼
2023-09-21 18:08:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做，然后冲的会计分录又怎么做
你好，计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 冲销 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
221楼
2023-09-21 18:32:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，去年已经认证的进项税额现在转出怎么做会计分录啊
你好 借：原材料/管理费用等 贷：进项转出增值税
222楼
2023-10-08 21:22:06
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小杰 发表的提问：
发票是认证前做账，还是认证后做账，会计分录怎么做
你好！ 比如采购材料
223楼
2023-10-08 21:40:46
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蒋飞老师：回复小杰1..入库，取得发票未认证 借：原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款
2023-10-08 22:01:04
蒋飞老师：回复小杰2..认证后 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额
2023-10-08 22:12:44
小杰：回复蒋飞老师 抵扣时怎么做？
2023-10-08 22:30:20
蒋飞老师：回复小杰月末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-10-08 22:52:30
小杰：回复蒋飞老师 老师如果没抵扣，就一直按认证后的分录挂着是吗？
2023-10-08 23:13:34
蒋飞老师：回复小杰你好！ 是的。
2023-10-08 23:41:38
小杰：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-10-09 00:09:30
蒋飞老师：回复小杰您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-10-09 00:27:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 汪婷 发表的提问：
计提社保和工资以及缴纳社保的会计分录怎么做啊？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
224楼
2023-10-08 21:53:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 木杉 发表的提问：
认缴会计分录
您好！认缴的时候不用做分录。
225楼
2023-10-09 16:38:08
全部回复
木杉：回复宋生老师 如果已经做了 借：其他应收款 贷：实收资本 下月能做调账么 借：实收资本 贷; 其他应收款
2023-10-09 16:50:30
宋生老师：回复木杉您好！可以的。
2023-10-09 17:09:12
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