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认缴出资怎么做会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
工资计提、发放和社保缴费会计分录怎么做
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
121楼
2023-07-31 19:57:24
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朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录
2023-07-31 20:22:03
宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2023-07-31 20:38:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 珍惜生活 发表的提问：
物业公司代收的水电费要确认收入缴税吗？会计分录怎么做
你好！这个要看发票是开给谁
122楼
2023-07-31 20:18:16
全部回复
珍惜生活：回复宋生老师 供电是开票给了物业公司
2023-07-31 20:34:09
宋生老师：回复珍惜生活你好！那就要确认收入交税了。 借：应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税
2023-07-31 21:01:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 泪珠~~~ 发表的提问：
现在注册资金是认缴制了，股东没有实际到位的认缴额怎么做账？怎么做分录？
您好，现在注册资金是认缴制了，股东没有实际到位的认缴额不用做账。
123楼
2023-07-31 20:26:58
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：回复泪珠~~~的
2023-07-31 20:55:53
王雁鸣老师：回复泪珠~~~您好，如果您要做账也可以，未交部分，分录如下： 借：其他应收款 贷：实收资本
2023-07-31 21:20:54
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
现在新注册的有限公司注册资金可以认缴，但这个实收资本的会计分录现在怎么做呢
您好，收到投资款时借：银行存款 贷：实收资本
124楼
2023-08-01 19:14:33
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 杜娟 发表的提问：
已经认证过的进项税发票，需要转出，怎么做会计分录
借：管理费用/库存商品等 贷：应交税费－应交增值税－进项转出
125楼
2023-08-01 19:29:33
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杜娟：回复思顿乔老师 不用红冲之前做过的凭证吗？
2023-08-01 19:45:26
思顿乔老师：回复杜娟您好，这样就没有必要了
2023-08-01 20:01:34
杜娟：回复思顿乔老师 之前入的是原材料，这次转出在做借原材料贷进项税转出，那原材料是不是就多了
2023-08-01 20:16:00
思顿乔老师：回复杜娟您好。是的，多了。就好比说原来材料9，进项1，现在进项转出了，就是不要进项了，那么原材料就是+1
2023-08-01 20:38:05
杜娟：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师
2023-08-01 20:54:53
思顿乔老师：回复杜娟好的，请问还有什么可以帮您的
2023-08-01 21:20:32
杜娟：回复思顿乔老师 老师，后面结转的时候需要做什么分录，已经交过税做什么分录
2023-08-01 21:34:05
思顿乔老师：回复杜娟借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-08-01 21:50:43
杜娟：回复思顿乔老师 还有就是又有新的发票来替换当时已经认证过的原材料发票怎么做会计分录
2023-08-01 22:17:07
思顿乔老师：回复杜娟请问税额是一样的么？谢谢
2023-08-01 22:45:55
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
缴纳五险一金会计分录怎么做？扣除个人保险分录？计提工资？
借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款 借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款
126楼
2023-08-01 19:52:14
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1990韩：回复小惑老师 公司先交了6个月社保，每月从工资里扣，交了1.6月保险，社保从发4月份公司时开始扣。那我付保险时，借管理费用保险个人加公司，贷银行，在4月份公司计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资，应付职工社保个人，发放工资时，借应付职工工资，应付职工社保个人，贷其他应付款个人社保，银行存款可以吗
2023-08-01 20:06:02
小惑老师：回复1990韩在4月份公司计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资 你是计提4月份的，那你的工资是怎么做的
2023-08-01 20:18:55
1990韩：回复小惑老师 还没做呢，5月份发4月份工资
2023-08-01 20:48:40
小惑老师：回复1990韩那你4月份要做计提分录 计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资 这里个人的部分不计入管理费用，计入其他应收款
2023-08-01 21:07:05
1990韩：回复小惑老师 那我现在付保险就是借管理费用社保公司和个人，贷银行存款，计提公司时，借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付薪酬工资，应付薪酬保险个人。发工资时借应付职工薪酬工资，应付职工保险个人，贷其他应付个人保险银行存款，对吗
2023-08-01 21:20:09
小惑老师：回复1990韩计提工资 借费用 贷应付职工薪酬 发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款 计提社保公司部分 借费用 贷应付职工薪酬 支付社保 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款 你按照我写的分录做账
2023-08-01 21:45:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂用户xvdd6v 发表的提问：
银行抵债资产确认及处置时 会计分录怎么写 确认时候需要缴纳什么税费
  收到抵债资产，需要根据对方帐面固定资产帐面原值及已计提的折旧编制分录  　　借：固定资产  （对方帐面固定资产原值）  　　借：营业外支出（固定资产净值少于债务金额的差额）  　　贷：累计折旧  （对方固定资产帐面所计提折旧）  　　贷：应收帐款  　　贷：营业外收入  （固定资产净值多于债务金额的差额）    　　对税务方面的影响：差额计入营业外支出可以抵减当期应纳税所得额，即可以当交企业所得税  　　差额计入营业外收入，增加当期应纳税所得额，即应当多交企业所得税。
127楼
2023-08-01 20:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冷傲的小甜瓜 发表的提问：
投资出去的款怎么做会计分录呢？
您好！借长期股权投资-XX公司 贷：银行存款。
128楼
2023-08-02 19:37:11
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，已经认证的进项税做进账税额转出会计分录怎么做？
看进项税额转出的原因以及具体用途，计入相应科目：例如：购入现在转而用于构建不动产，计入在建工程，购入用于职工福利，计入管理费用等。 借：在建工程、管理费用等 贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)
129楼
2023-08-02 19:46:48
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小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
航信服务费缴纳时怎么做会计分录 抵扣时怎么做会计分录
发生时： 借：管理费用—办公费 贷：库存现金（或银行存款） 抵减时： 借：应交税费—增值税（应纳税额减征额）， 贷：营业外收入
130楼
2023-08-02 19:59:56
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哈哈：回复小婵老师 可是管理费用没冲减啊
2023-08-02 20:28:44
哈哈：回复小婵老师 老师，管理费用没冲减啊
2023-08-02 20:39:00
小婵老师：回复哈哈哦哦，抱歉递减的时候贷方是管理费用科目，是我疏忽了
2023-08-02 21:08:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
固定资产 出售 的会计分录怎么做
借：固定资产清理，累计折旧贷：固定资产；借：银行存款贷：固定资产清理，应交税费，营业外收入
131楼
2023-08-02 20:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
注册资金500万 怎么做分录比较合适、？ 认缴制 怎么做分录比较合适
你好，认缴情况下，如果没有实际出资，是不需要做分录的
132楼
2023-08-07 19:10:16
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好好学习，天天向上：回复邹老师 那我现在有费用
2023-08-07 19:27:32
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，有费用就做费用分录就是了 借；管理费用等科目 贷；库存现金等科目
2023-08-07 19:44:16
好好学习，天天向上：回复邹老师 这个费用钱从哪来
2023-08-07 19:57:31
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，可以是借款，或挂账其他应付款
2023-08-07 20:13:06
好好学习，天天向上：回复邹老师 借备用金吗 备用金的额度多少比较合适呢？
2023-08-07 20:29:00
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，可以是向法人代表借款 一般是3——5天的现金用量
2023-08-07 20:48:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿娇 发表的提问：
缴纳滞纳金的会计分录怎么做，缴纳罚款的分录怎么做
你好，借；营业外支出 贷；银行存款 滞纳金，罚款都是通过营业外支出科目核算
133楼
2023-08-07 19:20:40
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暴躁的毛衣 发表的提问：
固定资产的出租会计分录怎么做
1、出租固定资产，收取租金时： 借：银行存款 贷：其他业务收入 2、计提固定资产折旧时： 借：其他业务成本 贷：累计折旧
134楼
2023-08-07 19:44:36
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 愉快的香烟 发表的提问：
出售无形资产的会计分录怎么做
“资产处置损益”是新增加的会计科目，主要用来核算固定资产，无形资产等因出售，转让等原因，产生的处置利得或损失。 借：银行存款 资产处置损益（或反向） 贷：无形资产
135楼
2023-08-07 19:49:44
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