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认缴出资怎么做会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
老师好，请问认缴制下实收资本是否要做会计分录？
你收到实缴的资本才做分录哈
106楼
2023-07-18 19:27:31
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Morp h 发表的提问：
，国有资本盈利上缴国库会计分录怎么出
你好！ 借利润分配…未分配利润 贷应缴财政款 借应缴财政款 贷银行存款
107楼
2023-07-18 19:42:23
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 忧心的奇迹 发表的提问：
已从待认证进项税转出并已认证的进项税会计分录怎么做
借应交税费-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
108楼
2023-07-18 19:58:55
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忧心的奇迹：回复小惑老师 后来又把这笔进项税转出了呢
2023-07-18 20:23:18
小惑老师：回复忧心的奇迹借：成本费用 贷：应交税费-进项税额
2023-07-18 20:51:18
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小胖子~ 发表的提问：
老师，计提工资，代缴社保，代缴个税，会计分录怎么做
1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
109楼
2023-07-18 20:09:14
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小胖子~：回复马老师 我们是物业公司，是不是计提的时候，借方不记管理费用，记主营业务成本
2023-07-18 20:33:25
马老师：回复小胖子~具体借方什么科目根据你们企业的实际情况去选择
2023-07-18 21:03:08
小胖子~：回复马老师 那计提公司社保也可以借主营业务成本吗？
2023-07-18 21:27:58
马老师：回复小胖子~工资在什么一级科目 社保就在什么科目
2023-07-18 21:48:15
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，计提工资的时候，出现了 要缴纳个人所得税 会计分录怎么做
你好，计提工资的时候不用做，发放工资的时候 借 应付职工薪酬 贷 应交税费-应交个人所得税 银行存款
110楼
2023-07-18 20:32:59
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艾山江：回复答疑苏老师 应交个人所得税 和 工资 一起算 然后 应付职工薪酬吗
2023-07-18 20:57:34
答疑苏老师：回复艾山江你好，老师给你的分录就可以了。
2023-07-18 21:09:52
艾山江：回复答疑苏老师 工资是 现金发放，个人所得税 是 银行扣的
2023-07-18 21:24:32
答疑苏老师：回复艾山江你好 借 应付职工薪酬 贷 应交税费-应交个人所得税 库存现金   然后借 应交税费-应交个人所得税  贷 银行存款
2023-07-18 21:41:45
艾山江：回复答疑苏老师 工资 是 10000，个人所得税是 5.62
2023-07-18 22:07:37
艾山江：回复答疑苏老师 老师 这个呢
2023-07-18 22:17:42
答疑苏老师：回复艾山江你好，借 应付职工薪酬   10000贷 应交税费-应交个人所得税    5.62  库存现金10000-5.62
2023-07-18 22:33:10
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 心情 发表的提问：
你好，想咨询一下注册新公司，如果认缴的话，实收资本的会计分录怎么做，谢谢！
认缴不做分录 实际收到再做实收资本
111楼
2023-07-19 19:40:56
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心情：回复轶尘老师 哪实收资本就为0了哟
2023-07-19 19:57:06
轶尘老师：回复心情是的 实收资本就是零
2023-07-19 20:25:00
心情：回复轶尘老师 老师，以后有什么财务上的做账问题要怎么找你们呢？
2023-07-19 20:50:29
轶尘老师：回复心情你可以留下你的**号 私下交流
2023-07-19 21:15:47
心情：回复轶尘老师 ？老师还在吗
2023-07-19 21:40:20
轶尘老师：回复心情你可以留下你的WX号 私下交流
2023-07-19 21:55:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 能干的蛋挞 发表的提问：
出售固定资产会计分录怎么做?
对于出售固定资产进行账务处理需要几个步骤： 1.将固定资产的净值转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 2.发生清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款或库存现金、 3.取得变价收入 借：银行存款或库存现金 贷：固定资产清理 应交税费 4.结转净损益 （1） 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 （2）借：固定资产清理 贷：资产处置损益
112楼
2023-07-19 20:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哩哩啦啦啦啦啦啦所所 发表的提问：
未收到发票时同,会计分录怎么做,收到发票认证了,会计分录又怎么做
你好，是购进货物没有收到发票，今后又收到了发票吗？
113楼
2023-07-19 20:30:24
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哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 因为前期发票没有认证,所以未入帐,这个月认证了一部分,从这个月开始入帐摊销可以吗?
2023-07-19 20:57:14
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额） 你所指摊销是？
2023-07-19 21:25:29
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 能说一下详细的会计分录吗
2023-07-19 21:45:49
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个就是详细的分录啊 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）
2023-07-19 21:59:41
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 付款时,借预付帐款 240万 贷 银行存款240万 每月摊销时 借制造费用20万 贷预付帐款20万 收到认证发票时 借长期待摊费用186.9 应交税金-应交增值税进项税额33.1万, 贷预付帐款220 ，这样对吗
2023-07-19 22:21:52
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，应当是取得发票先计入长期待摊费用，然后摊销计入制造费用才是的
2023-07-19 22:45:06
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 那就是未取得发票,实际支付了,也不用先摊销是吗
2023-07-19 23:11:42
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，需要取得发票才做摊销的
2023-07-19 23:27:09
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 好的,谢谢,那取得发票的时间不一至,有早有晚,那这个怎么分摊
2023-07-19 23:41:46
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，根据发生的长期待摊费用总金额/预计受益期限计算平均摊销
2023-07-19 23:56:19
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 如果1月50万,2月80万,3月70万,那1月底要摊销吗?
2023-07-20 00:08:17
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个费用发生完了什么时候受益就需要开始摊销的
2023-07-20 00:36:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2333333 发表的提问：
法人借的钱来做认缴资金怎么做分录呀
你好！借其他应付款 贷实收资本
114楼
2023-07-19 20:38:59
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2333333：回复宋生老师 收到认缴资金借记银行存款，贷记实收资本，那是借款的那一笔怎么做呢
2023-07-19 20:58:43
宋生老师：回复2333333您好！你是公司找老板借钱，还是老板找公司借钱
2023-07-19 21:28:19
2333333：回复宋生老师 是老板借他哥哥的钱，如果这样做分录的话，但是银行存款又增加了，提现不出来呀
2023-07-19 21:52:00
宋生老师：回复2333333您好！老板借他哥哥的钱，和公司没关系。不用入账
2023-07-19 22:15:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
设计的收入怎么确认？何时确认？会计分录怎么做？
你好，根据提供涉及服务应当收取的款项确认 提供涉及服务 的时候 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
115楼
2023-07-20 19:04:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿真 发表的提问：
认缴的不需要做会计分录，对吗
你好，认缴出资，没有实际出资，是不需要做分录的
116楼
2023-07-20 19:26:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ luciaying 发表的提问：
缴纳实收资本印花税怎么做会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费—应交印花税 借：应交税费—应交印花税 贷：银行存款
117楼
2023-07-20 19:53:24
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luciaying：回复辜老师 印花税需要计提吗
2023-07-20 20:12:21
辜老师：回复luciaying可以计提，也可以不计提的
2023-07-20 20:40:48
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 浮光 发表的提问：
认购股份会计分录怎么做？
是有限公司还是上市公司？只是认购，还没付钱就没法做分录
118楼
2023-07-20 20:06:46
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浮光：回复家权老师 合伙企业，已经付过钱了，已经确认股权了
2023-07-20 20:35:53
家权老师：回复浮光借：银行存款 贷：实收资本-某股东
2023-07-20 21:01:38
浮光：回复家权老师 股本是按照认购的单股金额还是全部金额
2023-07-20 21:27:34
家权老师：回复浮光按实际到账的金额。没到账的不管
2023-07-20 21:43:58
浮光：回复家权老师 是我们公司认购别的企业的股份，我们给别的公司钱
2023-07-20 21:59:59
家权老师：回复浮光支付了 借：长期股权投资 贷：银行存款
2023-07-20 22:11:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 甜甜 发表的提问：
新成立公司，认缴的资金怎么做分录
你好认缴不做分录 实际收到才做分录
119楼
2023-07-20 20:29:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 稳重的裙子 发表的提问：
老师 你好 已认证的进项额转出的会计分录怎么做
你好，什么原因需要进项转出？
120楼
2023-07-31 19:43:09
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稳重的裙子：回复郭老师 采购退货了
2023-07-31 20:00:40
郭老师：回复稳重的裙子借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
2023-07-31 20:14:38
稳重的裙子：回复郭老师 如果货没有退 只做了进项税额转出 怎么做会计分录啊
2023-07-31 20:42:18
郭老师：回复稳重的裙子你好，那是什么原因？对方开了红字发票吗？
2023-07-31 21:11:45
郭老师：回复稳重的裙子但是这个发票就不允许抵扣。
2023-07-31 21:22:19
稳重的裙子：回复郭老师 对方开了红字发票
2023-07-31 21:35:25
郭老师：回复稳重的裙子你好也是按上面的来做就可以的。
2023-07-31 21:49:28
稳重的裙子：回复郭老师 你好 老师 那库存不就对不上了嘛
2023-07-31 22:04:35
郭老师：回复稳重的裙子然后他新的发票不给你开进来嘛，开过新的发票来借库存商品应交税费，应交增值税进项贷应付账款。
2023-07-31 22:19:40
郭老师：回复稳重的裙子不给你开的话，借库存商品贷应付账款。
2023-07-31 22:32:08
稳重的裙子：回复郭老师 好的 我明白了 那进项税额转出 还需要结转吗
2023-07-31 22:55:43
郭老师：回复稳重的裙子好，进项转出和你的销项和进项一样的结转到转出未交增值税里面。
2023-07-31 23:09:14
郭老师：回复稳重的裙子借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2023-07-31 23:35:28
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