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冲销计算机会计凭证摘要
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 贤惠的鞋垫 发表的提问：
你好，会计凭证中摘要没写内容，作为审计问题，该给怎样下定义，或提一个什么问题。
会计核算工作不健全 摘要未填写
166楼
2023-08-19 19:35:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
捐赠：1⃣️通过公益性组织。2⃣️没有通过任何机构。请问老师分别怎么做会计处理。分别需要超对方要什么凭证，谢谢
同学，建议你说清楚自己的问题，这样老师才能知道自己能不能提供帮助
167楼
2023-08-20 19:04:50
全部回复
儒雅的鸵鸟：回复venus老师 我们单位直接捐赠物资（自产），未通过公益组织。请问我怎么做账
2023-08-20 19:52:06
venus老师：回复儒雅的鸵鸟自产产品外捐赠视同销售，根本就不是公益性捐赠。 将自产产品用于对外捐赠，在会计处理上市不需要确认收入，而对应的增值税需要按市场公允价作为计税基础，而不是成本价，具体分录如下： 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-08-20 20:09:29
儒雅的鸵鸟：回复venus老师 请问老师，我的成本不需要结转吗？
2023-08-20 20:20:01
venus老师：回复儒雅的鸵鸟自产产品对外捐赠视同销售缴纳增值税和所得税，确认收入，结转成本和税费。
2023-08-20 20:42:50
儒雅的鸵鸟：回复venus老师 视同销售的分录怎么写：借：（我也收到钱？）贷：主营业务收入 贷：应交增值税。结转成本：借：主营业务成本，贷：库存商品（营业外支出已经贷过一次库存商品了）
2023-08-20 21:06:07
儒雅的鸵鸟：回复venus老师 主营业务收入我没有收到钱。
2023-08-20 21:33:16
儒雅的鸵鸟：回复venus老师 营业外支出分录也交过增值税了？
2023-08-20 21:44:17
venus老师：回复儒雅的鸵鸟将自产产品用于对外捐赠，在会计处理上市不需要确认收入，而对应的增值税需要按市场公允价作为计税基础，而不是成本价，具体分录如下： 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-08-20 22:08:01
venus老师：回复儒雅的鸵鸟同学是视同销售但没有收入
2023-08-20 22:33:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 九剑 发表的提问：
销项负数发票，记账凭证摘要填什么？
红冲xx发票，或者退货
168楼
2023-08-20 19:19:57
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 静思 发表的提问：
20年9月份的飞机票没有计算抵扣，21年可以冲销，继续计算抵扣吗？
你好，可以的，可以的。
169楼
2023-08-20 19:42:00
全部回复
静思：回复郭老师 是不是红冲20年，借:管理费用~差旅费-2340，贷银行存款-2340，21年:借管理费用2146.79，进行税193.21，贷:银存
2023-08-20 20:12:31
郭老师：回复静思你好，你的汇算清交，如果已经做了的话，可以的。
2023-08-20 20:37:09
静思：回复郭老师 汇算清缴是核定征收，应税所得率核定的。按收入核定，不影响。这样调也就是少交增值税
2023-08-20 20:49:47
静思：回复郭老师 不对税算错了，三张780，算税按照680乘3计算吧？
2023-08-20 21:05:16
郭老师：回复静思航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 那就可以这么做的
2023-08-20 21:19:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 从容的红牛 发表的提问：
转账凭证一页写不完要转下页该怎么写? 两张转账凭证的编号，合计，摘要要怎么写
不，不用写转下页，你这一第一张写完之后直接在第二张写就可以了，那么这个凭证的编号就要分别写1/2和2/2。
170楼
2023-08-21 18:40:49
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陈诗晗老师：回复从容的红牛摘要，正常按照你的经济业务发生的情况来写。
2023-08-21 19:18:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 虚竹 发表的提问：
老师，有一笔费用，支出的，被记成了预收账款，现在想做冲销，但是发现之前的会计把每个月的凭证号，编写的都是一样的，这个填写摘要的时候要怎么处理呢？直接填写到某年某月某日凭证号？
你好 你之前是怎么做账 实际是什么业务
171楼
2023-08-21 18:55:48
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虚竹：回复meizi老师 之前不是我做的账，业务就是付款，记成预收账款
2023-08-21 19:38:21
meizi老师：回复虚竹你好 付款应该是走应付账款或者银行存款 去查下之前的原始凭证
2023-08-21 20:03:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宝静心 发表的提问：
如果已记账凭证金额多记了，，，这时候是红字更正还是冲销？？编凭证的时候，只有金额写红字还是摘要日期什么的都是红字红字更正和红字冲销有啥区别
你好，红字更正，冲销没有区别 可以针对多记的金额做冲销分录
172楼
2023-08-21 19:12:54
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ ____J 发表的提问：
老师 我想问一下 我把账套备份到u盘里 然后把u盘里的账套恢复到另一台计算机的软件里 进去打印凭证 可以吗
这个也是可以的，就是需要安装财务软件后，再将数据导入的新的财务软件系统中
173楼
2023-08-21 19:30:00
全部回复
____J：回复江老师 好的 谢谢
2023-08-21 19:58:01
江老师：回复____J祝学习进步，工作顺利
2023-08-21 20:25:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师，之前暂估入库的，现在冲销，摘要写冲销暂估入库，要写上之前的凭证号什么的吗，借：应付账款-暂估入库，贷：库存商品
你好，可以不用填写的。
174楼
2023-08-22 18:50:26
全部回复
Amy：回复郭老师 就写冲销暂估入库是吗，
2023-08-22 19:06:20
郭老师：回复Amy你好，对的，是这么做。
2023-08-22 19:16:38
Amy：回复郭老师 老师，企业扣的网银年服务费是财务费用还是管理费用？
2023-08-22 19:35:50
郭老师：回复Amy财务费用里面二级科目手续费。
2023-08-22 19:46:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 767551529 发表的提问：
如果记账凭证的会计科目没有错，金额错了怎么做冲销
你好，直接调整金额部分就好，少记的增加金额，多记的冲红
175楼
2023-08-22 19:07:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
上年12月有一张凭证做错，现在需要做红字凭证冲回，会计分录是怎样的
你好，当时的分录是怎么做的？
176楼
2023-08-22 19:29:58
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gyeommi：回复郭老师 借：管理费用-差旅费 贷：银行存款；借：管理费用-业务招待 贷：库存现金，两个分录的
2023-08-22 19:49:31
郭老师：回复gyeommi借库存现金、银行存款贷，以前年度损益调整。
2023-08-22 20:13:20
gyeommi：回复郭老师 就这样吗？这两个业务原本呢是收到专票的，但是我做了价税合计金额，现在发现，想要做回正确的，是不是可以这样红字冲回，然后再做正确的分录
2023-08-22 20:39:12
郭老师：回复gyeommi你好，那你直接冲差额就可以的，招待费的抵扣不了，差旅费的借应交税费应交增值税进项贷以前年度损益调整。
2023-08-22 20:58:10
gyeommi：回复郭老师 我们是小企业会计准则，是不是可以用利润分配-未分配利润来替代以前年度损益调整
2023-08-22 21:12:28
郭老师：回复gyeommi可以的，可以这么做的。
2023-08-22 21:25:01
gyeommi：回复郭老师 那招待费那张专票在认证平台怎么操作
2023-08-22 21:51:42
郭老师：回复gyeommi选择不抵扣勾选的。
2023-08-22 22:09:34
郭老师：回复gyeommi平台有一个选项，你选择一下就可以了。
2023-08-22 22:31:25
gyeommi：回复郭老师 好的，那我这样处理的话，就是冲回，会影响上年12月的数据的吗
2023-08-22 22:53:31
郭老师：回复gyeommi你好影响的汇算清缴需要调增差旅费，多做了那一部分调增的。
2023-08-22 23:09:01
gyeommi：回复郭老师 对12月的报表有影响的吗
2023-08-22 23:38:15
郭老师：回复gyeommi你好，没有影响到财务报表，去年的不用。
2023-08-23 00:00:54
gyeommi：回复郭老师 好的，只是会影响到汇算清缴是不是？但是差旅费不是应该调减吗？我原本做多了
2023-08-23 00:29:13
郭老师：回复gyeommi好做多了，应该是增加你的利润调增调减，这里说的是利润，不是说的是费用。
2023-08-23 00:51:43
gyeommi：回复郭老师 哦哦哦，我懂了
2023-08-23 01:11:31
郭老师：回复gyeommi不用客气，工作愉快。
2023-08-23 01:40:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 闻声听译 发表的提问：
跨月会计凭证摘要错误，该如何调整，比如说:计提3月工资 借:管理费用 贷:应付职工薪酬发放3月工资 借 :应付职工薪酬 贷:银行存款我现在要把凭证摘要改成2月。该如何调整？
你好，凭证摘要错误就只能是反结账到之前月份，修改成正确的，然后再过账的
177楼
2023-08-23 17:54:31
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闻声听译：回复邹老师 是2月份的凭证，而且已经装订了，能这样改吗
2023-08-23 18:14:37
邹老师：回复闻声听译你好，你可以去系统更正，然后在凭证里面划线更正摘要
2023-08-23 18:40:53
闻声听译：回复邹老师 现在是6月能能反结账到2月吗？
2023-08-23 18:58:33
邹老师：回复闻声听译你好，软件做账是可以这样执行反结账操作的
2023-08-23 19:13:09
闻声听译：回复邹老师 任何软件都可以？
2023-08-23 19:38:34
邹老师：回复闻声听译你好，这个不确定了 我用过的金蝶是可以这样操作的
2023-08-23 19:49:33
闻声听译：回复邹老师 金蝶k3
2023-08-23 20:10:03
邹老师：回复闻声听译你好，是可以这样操作的
2023-08-23 20:26:44
闻声听译：回复邹老师 划线更正具体怎么操作才正规？
2023-08-23 20:44:27
邹老师：回复闻声听译你好，画一根红线，然后填写正确的摘要
2023-08-23 20:58:01
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 寧如壹錦鯉 发表的提问：
1，对于科目错误用的红字更正法，用红字写的那张凭证摘要栏是写更正还是写冲销？ 2，盘存单是不是原始凭证？
1.红字写的那张凭证摘要栏是写更正即可 2.盘存单是原始凭证
178楼
2023-08-23 18:22:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琳 发表的提问：
上月做账时，会计科目用错了，下月更正时，需要先冲红上月会计凭证，然后做正确的会计凭证吗？还是可以直接做更正的会计分录？
你好，可以红冲然后做一笔正确的 也可以综合做一笔调整分录
179楼
2023-08-23 18:48:07
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
报销上月己经付款的费用，本月收到发票，原始凭证摘要写，报销某某费？记账凭证摘票写，收到发票某某费？
您好，这样写摘要是可以的。
180楼
2023-08-23 19:06:01
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