柏丽雅集：回复王雁鸣老师 小企业会计准则中可以用到累计摊销科目吗

王雁鸣老师：回复柏丽雅集您好，小企业会计准则中有用到累计摊销科目

L：回复QQ老师 老师。您好。要是办公费的话。 是不是也要冲

QQ老师：回复L你好！是的，相关的都要冲，但是损益类的跨年的用以前年度损益调整科目代替

L：回复QQ老师 结转利润时也要冲吗

QQ老师：回复L你好！通过以前年度损益调整科目代替提调整

L：回复QQ老师 本年内的

QQ老师：回复L你好！那就直接红冲原科目

L：回复QQ老师 那结转到利润的那个办公费还用冲

QQ老师：回复L你好！所有涉及的都要冲

L：回复QQ老师

QQ老师：回复L你好！可以这样处理，本年利润也要调整吧

L：回复QQ老师 老师。你看我这个凭证做到这样。 还需要我冲结转利润吗

L：回复QQ老师 还是说。我到月底结转利润时在考虑这块

QQ老师：回复L你好！制造费用时结转成产成本的，生产成本当月结转本年利润了就不用调整了，否则本年利润也需要调整

L：回复QQ老师 老师。这个凭证更改不影响利润总额。生产成本当月结转出去的。 是不是不影响利润总额的就可以只冲凭证。 不调整利润。 利润受影响的当在冲凭证时在冲结转利润这一块是吗。老师

QQ老师：回复L你好！是的，不影响就不用调整了

L：回复QQ老师 太谢谢了。老师。我理解的比较慢。

QQ老师：回复L不客气 欢迎下次提问

只喝可乐的猫：回复答疑苏老师 那收到运费怎么写

答疑苏老师：回复只喝可乐的猫你好 就直接写收到运费款

嘟：回复邹老师 内账 老师 不写明什么项目吗 **公司**项目产品运费

邹老师：回复嘟你好，摘要不需要具体到是什么项目产品运费的

嘟：回复邹老师 就是只要是销售产品的运费就直接写 支付产品运输费这样吗

邹老师：回复嘟你好，是的，可以这样写摘要

雨懿：回复江老师 就是金额是红字就行了？摘要科目都不用红字写的是吧？

江老师：回复雨懿就是金额是红字，其他的都是正常的录入，不是红字写的

范范 ：回复玲老师 那福利费要不要加入这个月工资表里算在总工资金额里？

玲老师：回复范范 是的 福利费 要加入这个月工资表里算在总工资金额里记算个税的

信仰。：回复辜老师 同一张凭证里可以这样做吗？

辜老师：回复信仰。可以的，可以在同一张凭证里面做的

?：回复王超老师 那我这修改完摘要不需要对上个月做任何调整是吧

王超老师：回复?你好，不需要的，这个不影响财报的数字的

Christine：回复轶尘老师 比如呢具体怎么写

Christine：回复轶尘老师 那我应交税费—简易计税月末需要结转到未交增值税吗

轶尘老师：回复Christine简易征收的会计处理 1、工程款收入的会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入（工程结算收入） 应交税费—简易计税 注意： （1）一般纳税人提供简易计税项目，也是自行开具专票，不需要去税务机关代开； （2）若甲方不抵扣应当自行开具增值税普通发票； （3）一般计税方法是销项税额，简易计税是应纳税额。 2、购进简易计税项目所用材料的会计分录 借：原材料 贷：应付账款 注意： （1）简易计税项目本身取得的进项税额不得抵扣； （2）切记不得将简易计税项目进货过程中取得的专票拿到一般计税项目上抵扣； （3）简易计税项目采购工程用料过程中若取得专票应认证后先抵扣、后进项税转出；千万不要不认证，以免出现滞留发票风险。 若是取得专票认证后的会计分录： 借：原材料- 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 进项税额转出的会计分录 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） （4）对于公司采购进来的材料取得了专票，但是部分用于简易计税项目、部分用于一般计税项目的，如何处理？ 注意： 一定要做到账目上能够区分清楚，哪些用于简易、哪些用于一般计税项目： 如：原材料---简易计税项目用料 原材料-一般计税项目用料 建立好库房管理、以及出入库领料管理。 因为一旦你自己无法划分的，税务局就要按比例给你做进项转

Christine：回复轶尘老师 那开票的摘要怎么写

轶尘老师：回复Christine简易计税项目结算

Christine：回复轶尘老师 那按进度确认收入的摘要怎么写

轶尘老师：回复Christine就是进度结算确认收入

Christine：回复轶尘老师 那开票确认到工程结算呢

轶尘老师：回复Christine某某项目开票结算