♀：1泩Dê緈辐：回复邹老师 第一次购买 全额抵扣怎么处理呢

邹老师：回复♀：1泩Dê緈辐你好，第一次购买 全额抵扣就是这样做分录啊 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

♀：1泩Dê緈辐：回复邹老师 把税额那部分冲减管理费用吗 还是把金税盘的含税价格200都冲管理费用

邹老师：回复♀：1泩Dê緈辐你好，把价税合计冲销管理费用

♀：1泩Dê緈辐：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复♀：1泩Dê緈辐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

月下锄草：回复袁老师 老师，但是我们没有设计类的资质和经营范围，这样可以吗？

袁老师：回复月下锄草可以，如果经常发生去工商局变更经营范围吧

香蕉你个布拿拿：回复袁老师 那这个账户就一直有余额了？

袁老师：回复香蕉你个布拿拿对方开来发票冲账吧

浅唱兮语：回复言岩老师 劳务报酬怎么计算个税的啊？

言岩老师：回复浅唱兮语你好。 劳务报酬所得应纳税额的计算公式为： （1）每次收入不足4000元的： 应纳税额 = 应纳税所得额 * 适用税率 = （每次收入额 - 800）* 20% （2）每次收入在4000元以上的： 应纳税额 = 应纳税所得额 * 适用税率 = 每次收入额 * （1 - 20%）* 20% （3）每次收入的应纳税所得额超过20000元的： 应纳税额 = 应纳税所得额 * 适用税率 - 速算扣除数 = 应纳税所得额 * （1 - 20%）* 适用税率 - 速算扣除数 例如1：某翻译员一次取得翻译收入3500元，计算其应纳个人所得税额。 应纳税额 = （3500 - 800）* 20% = 540（元） 例如2：某老师一次取得讲课费用5000元，计算其应纳个人所得税额。 应纳税额 = 5000 * （1 - 20%）* 20% = 800（元） 例如2：某歌星一次取得表演收入40000元，计算其应纳个人所得税额。 应纳税额 = 40000 * （1 - 20%）* 30% - 2000 = 7600（元）

HUANG：回复辜老师 合同里面不单单包含代理，还有一些咨询服务的

辜老师：回复HUANG那你可以根据合同开具咨询服务

一抹新绿22：回复宋生老师 企业管理咨询公司这两个都可以开?

宋生老师：回复一抹新绿22您好！是的。都可以开的。

熏衣草：回复罗老师 抵税时怎么做帐？

罗老师：回复熏衣草你说的进项税对吧，借 管理费用 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 银行存款。

会计人生：回复meizi老师 借；管理费用-进项税额 贷；其他应付款 这样做可以不 ，老师

meizi老师：回复会计人生你好 可以的。 如果还没有付款的话 你有专票的话

会计人生：回复meizi老师 老师，小规模，已经付款了，是不是做借管理费用-保险费 管理费用-咨询费贷银行存款 这个分录？

meizi老师：回复会计人生你好 小规模直接价税合计入费用去 是的 借管理费用-保险费 管理费用-咨询费贷银行存款

纯真的大地：回复易 老师 附件只有发票就可以是吧

易 老师：回复纯真的大地不，附件主要还有合同、发票、银行流水、验收文件等

水中的小鸟：回复易 老师 建筑施工企业

易 老师：回复水中的小鸟同学您好，记合同履约成本-合同成本-咨询费

水中的小鸟：回复易 老师 属于直接费用还是简接费用

易 老师：回复水中的小鸟同学您好，属于直接费用的