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营业外支出结转会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
公司在09年从典当行赎回一台车，当年做的营业外指出，现要补入固定资产，会计分录怎么做做的营业外支出
借：固定资产贷：以前年度损益调整
76楼
2023-07-03 20:39:30
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小炎 发表的提问：
老师，请问第4题的会计分录是这样子做吗？谢谢。 借：营业外支出4000，贷预付账款4000
您好，是的。计入应营业外支出的
77楼
2023-07-03 21:02:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师。我不理解 结转固定资产净损益；分录我会写了但是数 营业外支出怎么得来的5890？
你这里金额是根据前面固定资产清理的余额来的
78楼
2023-07-04 20:15:03
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lvideal：回复陈诗晗老师 老师详细讲解一下，我还不是很懂
2023-07-04 20:29:59
陈诗晗老师：回复lvideal你这里就是最后一步，就是把固定资产清理结转营业外支出。所以你这里是按前年分录固定资产清理余额结转处理的。
2023-07-04 20:47:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
社保少计提部份做营业外支出会计分录怎么写？
你好，少计提补计提，就是了，不会计入营业外支出的
79楼
2023-07-04 20:34:11
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佳佳：回复邹老师 现在我们公司遇到的情况，工资表里的社保和银行托收扣款金额不一致，工资表里少扣了，所以打算把不一致的费用计入营业外支出
2023-07-04 20:58:43
邹老师：回复佳佳你好，应当补计提才是 的
2023-07-04 21:14:50
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
结算本月主营业务成本30000元，营业税金及附加3600，销售费用7000元，其他业务成本3000元，营业外支出5000元，管理费用l0000元，结转本期损益。这个会计分录该怎么做？
借：本年利润 贷主营业务成本 营业税金及附加 销售费用 其他业务成本 营业外支出
80楼
2023-07-04 20:59:58
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会计学堂：回复小惑老师 贷方里都是减少的对吗老师
2023-07-04 21:31:24
小惑老师：回复会计学堂不叫减少的，是本身发生额在借方通过贷方结转到本年利润
2023-07-04 21:50:58
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
暂估的研发支出，结转成了主营业务成本，请问红冲的会计分录怎么写
你好，学员，反方向冲回即可的
81楼
2023-07-05 20:28:13
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欧巴的长腿：回复冉老师 我是会计分录写错了，原本应该是暂估库存商品，借库存商品，贷应付账款，结果暂估成了研发支出，借研发支出，待应付账款，导致现在暂估的都结转成了主营业务成本，如果我反向充会会导致主营业务成本变成负数，请问这个税务会稽查吗？
2023-07-05 20:57:56
冉老师：回复欧巴的长腿这个跨年了嘛，学员，这个
2023-07-05 21:10:08
欧巴的长腿：回复冉老师 21年的暂估1月份下旬到的票
2023-07-05 21:27:57
冉老师：回复欧巴的长腿你好，冲回按照以前年度损益调整科目
2023-07-05 21:38:43
欧巴的长腿：回复冉老师 老师，能帮忙写一下具体的会计分录吗？谢谢
2023-07-05 21:53:13
冉老师：回复欧巴的长腿去年你结转成本的分录是什么的
2023-07-05 22:05:47
欧巴的长腿：回复冉老师 结转成本的分录是，借主营业务成本，待研发支出
2023-07-05 22:17:28
冉老师：回复欧巴的长腿你好，学员，这个商品实际出售没
2023-07-05 22:45:23
欧巴的长腿：回复冉老师 出售了，我们是软件行业
2023-07-05 23:02:06
冉老师：回复欧巴的长腿这样的话，不建议调整了，学员
2023-07-05 23:20:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Ping平 发表的提问：
18年库存商品转废品,分录借营业外支出，贷库存商品。这分录借方营业外支出觉得不太对，会影响企业所得税汇算清缴吗？
对于产品报废，也得看情况，如果是管理不状况计管理费用，自然灾害计营业外支出。 诅问同学你是觉得哪里不对了，不影响所得税汇算，自然 灾害可以税前捐出。但是管理不善不得税前扣除。
82楼
2023-07-05 20:43:32
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Ping平：回复陈诗晗老师 你好，是管理不善产生的，就不能做营业外支出，在12冃已做了，在汇算清缴时应调表不调帐吧？
2023-07-05 20:58:29
陈诗晗老师：回复Ping平那么所得税汇算前不得扣除，要做调整交纳所得税。管理不善原则上是计入管理费用。
2023-07-05 21:10:55
Ping平：回复陈诗晗老师 再请问下我19年1月要调分录吗？如果计入了管理费用，是不是在所得税汇算时调表不调帐处理？
2023-07-05 21:33:28
陈诗晗老师：回复Ping平计入管理 费用，需要调整处理汇算时。因为管理不善税前是不允许扣除的。 可以不调整，不影响你的利润总额。但是税前不能扣除。
2023-07-05 22:00:07
Ping平：回复陈诗晗老师 谢谢老师的及时回复！
2023-07-05 22:19:42
陈诗晗老师：回复Ping平不客气，祝你工作愉快
2023-07-05 22:49:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷暖自知* 发表的提问：
做会计分录结转中主营业务成本怎么得出
商贸企业话这个是根据采购单价*销售数量算出来的主营业务成本
83楼
2023-07-05 20:59:59
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冷暖自知*：回复maize老师 一个产品有几部分组成，主要问题就是采购单价模糊
2023-07-05 21:16:41
maize老师：回复冷暖自知*需要弄清楚才可以，要不你这个算不出来，是不是有加工，那这个根据产品这个几个直接用材料%2B人工工资%2B制造费用
2023-07-05 21:28:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 忧虑的钢笔 发表的提问：
员工开公司车把别人车撞坏了，赔给对方700元，扣员工400元，分录应该怎么写，营业外支出记300还是700呢
营业外支出记300，借：其他应收款 400营业外支出 300 贷：现金 700
84楼
2023-07-06 20:00:42
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忧虑的钢笔：回复辜老师 借应付职工薪酬400可以吗
2023-07-06 20:16:30
辜老师：回复忧虑的钢笔一般都是计入其他应收款，发放工资时，扣款，冲减其他应收款
2023-07-06 20:40:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蓝莲花 发表的提问：
营业外支出年末用结转吗
营业外支出如果每月都有发生，应该每个月末到结转到本年利润的
85楼
2023-07-06 20:17:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 高泽 发表的提问：
会计分录 19).结转本月产品销售收入70 000元，营业外收入5 000元。 20).结转本月产品销售成本50 000元，财务费用600元，管理费用4 000元，产品销售费用3 000元，营业外支出3 000元
19、借：主营业务收入 70000.，营业外收入 5000，贷：本年利润 75000 20、借：本年利润 60600 贷：主营业务成本 50000，财务费用 600，管理费用 4000，销售费用 3000，营业外支出 3000
86楼
2023-07-06 20:33:57
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 直率的板凳 发表的提问：
1、某企业加工车间本月停工5天，停工期间应支付工人工资1 600元，应计提福利费224元，应负担制造费用2 000元，经查明系由于供电部门电力供应中断造成，供电部门应予以赔偿2 000元，其余部分经批准转入营业外支出。作出相应会计分录。
你好， 借，停工损失3824 贷，应付职工薪酬一工资1600 贷，应付职工薪酬一福利 费224 贷，制造费用2000 借，其他应收款2000 贷，停工损失2000 借，营业外支出1824 贷，停工损失1824
87楼
2023-07-06 20:57:00
全部回复
直率的板凳：回复立红老师 老师，我这样做可以吗？
2023-07-06 21:22:33
立红老师：回复直率的板凳你好，是需要停工损失核算的;
2023-07-06 21:46:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 4班阿罗 发表的提问：
请问老师：本月收到银行利息和支付给银行利息，两笔支出，月末结转会计分录怎样写？
您好 借：财务费用——利息收入 借方红字 借：银行存款 借方蓝字 借：财务费用——利息支出 贷：银行存款 借：财务费用——利息收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：财务费用——利息支出
88楼
2023-07-10 20:21:30
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 有加利 发表的提问：
使用上年结转资金，做本年支出，如何做财务会计分录和预算会计分录？从哪里体现是使用结转资金？
你好，同学。 预算会计是 借 财政拨款收入结余-年初 贷 资金结存 财务会计是 借 以前年度累计盈余 贷 银行存款
89楼
2023-07-10 20:41:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 害怕的小熊猫 发表的提问：
上年度的上级专项资金结转在本年度发生支出如何做分录？需做预算会计分录吗？
您好，上年度的上级专项资金结转，在本年度发生支出分录，财务会计，借，业务活动费用，贷，银行存款等科目，需做预算会计分录，借，行政支出，贷，资金结存。
90楼
2023-07-10 20:50:59
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