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营业外支出结转会计分录
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 典雅的黄蜂 发表的提问：
我想问一下，今年补交去年的增值税和滞纳金，会计分录计入营业外支出后，还需要做什么处理呢？
同学，你好，月底做正常的结转 借本年利润 贷营业外支出
121楼
2023-08-02 18:59:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
发生税收滞纳金的会计分录是 借营业外支出 贷银行存款 最后借本年利润 贷营业外支出 是吗
你好，是的
122楼
2023-08-02 19:26:42
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可乐加番茄：回复邹老师 那利润表里面要单独列明这一项吗 我家是软件做账的 但是它的本月利润表的营业外支出没有金额的
2023-08-02 19:41:29
邹老师：回复可乐加番茄你好，需要单独反应营业外收入，营业外支出的
2023-08-02 20:04:14
可乐加番茄：回复邹老师 那是不是金蝶软件出问题了才没有显示
2023-08-02 20:23:13
邹老师：回复可乐加番茄你好，有这种可能性
2023-08-02 20:43:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ selly 发表的提问：
销项税额 负数是结转到营业外支出还是营业外收入？
你好，是什么原因形成的销项税额负数？
123楼
2023-08-02 19:34:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ sherry 发表的提问：
其它应收款怎么结转出来？转到营业外支出？
您好 请问是无法收回的其他应收款么
124楼
2023-08-02 19:39:12
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sherry：回复bamboo老师 应该是这个意思吧，我也不知道
2023-08-02 20:02:36
bamboo老师：回复sherry确定无法收回 转入营业外支出
2023-08-02 20:12:59
sherry：回复bamboo老师 分录是？
2023-08-02 20:34:22
bamboo老师：回复sherry借：营业外支出 贷：其他应收款
2023-08-02 21:00:00
sherry：回复bamboo老师 摘要怎么写？
2023-08-02 21:29:33
bamboo老师：回复sherry摘要可以写无法收回的其他应收款转入营业外支出
2023-08-02 21:56:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 茉 ~ 司 发表的提问：
从银行办理资信证明需要支付500元，请问怎么做分录，是算营业外支出么？
这个是计入管理费用的
125楼
2023-08-02 20:06:00
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茉 ~ 司：回复辜老师 管理费用～其他么？哪个明细 科目
2023-08-02 20:26:33
辜老师：回复茉 ~ 司可以的，可以这个明细科目的
2023-08-02 20:43:23
茉 ~ 司：回复辜老师 好的，谢谢
2023-08-02 21:02:09
辜老师：回复茉 ~ 司好的，客气，帮到你就好
2023-08-02 21:18:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Y 发表的提问：
服务业有成本结转主营业务成本结转会计分录
你好 借；主营业务成本 贷；劳务成本
126楼
2023-08-07 19:24:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
老师，您好，企业收到稳岗补贴，社保部门要求收到时计入营业外收入，支出是计入营业外支出，这个营业外支出怎么理解，如果做分录啊？
同学 你好 你收到的时候 借：银行存款 贷：营业外收入 就是你使用这笔稳岗补贴的时候 使用的时候要计入营业外支出里面 不计入成本费用 借：营业外支出 贷：银行存款 库存现金等
127楼
2023-08-07 19:43:56
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仰望星空：回复bamboo老师 使用时计入营业外支出如何能反映出这笔资金的流向呢？
2023-08-07 20:25:37
bamboo老师：回复仰望星空根据你使用的用途啊
2023-08-07 20:39:58
仰望星空：回复bamboo老师 分录中体现不出用途
2023-08-07 20:50:28
bamboo老师：回复仰望星空摘要里面写 或者做二级科目
2023-08-07 21:01:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冰. 发表的提问：
做了资产处置收益\\处置固定资产损失后，怎么结转分录？这是一笔损失，要求不放营业外支出，进资产处置收益，进资产处置收益后怎么结转？需要明确的会计分录
你资产处置收益也是损益类科目，你有发生额，月末结转到本年利润，借：本年利润 贷：资产处置收益—处置固定资产损失
128楼
2023-08-07 19:56:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，我想问一下，在做凭证录入时，营业外支出期末结转后无余额，利润表累计金额结转次月上期余额时还会出现是什么原因啊
你好，利润表填写的是本月的发生额 你发生是在几月份，结转的时候是在几月份， 在利润表本月发生额还会有这个金额的。
129楼
2023-08-08 19:50:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Lie 发表的提问：
2017年度应计入开发成本的科目，误计入营业外支出了，现在应怎样调整会计分录？
借：开发成本 贷：以前年度损益调整
130楼
2023-08-08 19:58:31
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 宋英 发表的提问：
最后一步将收到的政府补助退回那个分录，贷方累计折旧和借方营业外支出21.67是怎么算出来的？
200/120*13 200万，总的计提120个月，已经计提了13个月，算出来就是了
131楼
2023-08-08 20:17:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
计提收入做多了，导致多交了涉及的税种，金额不多想用营业外支出这个科目，可以帮忙看看图中分录这样做对吗？金额是假设
计提收入做多了，下次少计提这个收入处理，正常交的税，按正常的做分录处理
132楼
2023-08-09 19:06:42
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是你啊：回复李爱文老师 税务局要申报财务报表，那这样与实际收入不一样啊
2023-08-09 19:47:50
李爱文老师：回复是你啊下月调整后就与你的总数是一致了。肯定是按现在的这个收入数据为准。
2023-08-09 20:09:21
是你啊：回复李爱文老师 咨询税务局不允许少做收入，要更正申报和退税，但是金额不多操作又好麻烦，我做账不能用其他方式进行做账吗，少做收入是不对的吧
2023-08-09 20:31:38
李爱文老师：回复是你啊少做收入肯定是不对的，税务会罚款，补交增值税及附加税，滞纳金
2023-08-09 20:55:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业外收入和营业外支出包括哪些内容，及会计处理
营业外收入 与其日常活动无直接关系的各项利得，非流动资产（固定资产、无形资产）处置利得，政府补助，盘盈（现金）利得，捐赠利得，非货币性资产交换利得，债务重组利得，确实无法支付的应付账款 营业外支出 与其日常活动无直接关系的各项损失，非流动资产（固定资产、无形资产）处置损失，罚款支出，盘亏（固定资产）损失，公益性捐赠支出，非货币性资产交换损失，债务重组损失，非常损失
133楼
2023-08-09 19:24:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
9月和11月的地税1月才交，产生的滞纳金，计提在12月的营业外支出对应分录怎么写？
你好，不需要计提营业外支出的 借；营业外支出 贷；银行存款
134楼
2023-08-09 19:53:59
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丢丢：回复邹老师 扣款是在1月的，我做在12份，不是要计提吗？12月应该怎么做？
2023-08-09 20:27:09
邹老师：回复丢丢你好，只需要计提附加税，营业外支出计入1月份
2023-08-09 20:55:23
丢丢：回复邹老师 营业外支出如果计到12月份，利润总额减少就会少交所得税，所以税务上是不允许的是吧？那12月计提时是哪两个科目？我搞不清楚
2023-08-09 21:15:25
邹老师：回复丢丢是的 只需要计提附加税，不需要计提营业外支出的
2023-08-09 21:41:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 。孤独老人 发表的提问：
去年的附加税误结转到营业外支出，今年申报企业年度报表的时候要填这笔支出吗
你好，需要做相应的调整分录到税金及附加，然后在汇算清缴申报的时候，把计提的附加税计入税金及附加栏次
135楼
2023-08-10 18:57:41
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。孤独老人：回复邹老师 他是结转到营业税金里了，又把结转到营业外支出
2023-08-10 19:10:28
。孤独老人：回复邹老师 调整分录不应该是在今年做年度损益调整吗
2023-08-10 19:25:28
邹老师：回复。孤独老人你好，今年的调整分录是 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；以前年度损益调整——营业外支出
2023-08-10 19:44:37
。孤独老人：回复邹老师 所以我做去年的年度报表是要填这笔营业外支出进去吗
2023-08-10 19:55:56
邹老师：回复。孤独老人你好，应当调整到税金及附加栏次填写才是的
2023-08-10 20:09:52
。孤独老人：回复邹老师 那一栏已经填写过了，所以我只要填营业税金那一栏就可以是吧
2023-08-10 20:27:14
。孤独老人：回复邹老师 他还把增值税也结转到营业外支出了，我是不是可以直接不用计算这一笔支出
2023-08-10 20:48:35
邹老师：回复。孤独老人你好，把之前计入营业外支出的附加税填写在税金及附加栏次 增值税也结转到营业外支出了，也需要做相应的调整分录，然后按调整之后的数据填写申报的
2023-08-10 21:18:28
。孤独老人：回复邹老师 意思是说我要改去年的分录，还是说我今年做调整
2023-08-10 21:40:21
。孤独老人：回复邹老师 调整完的话营业外支出就是0，因为他都是增值税跟营业外税金结转在这里的
2023-08-10 21:54:27
邹老师：回复。孤独老人你好，需要去改去年的分录
2023-08-10 22:13:18
。孤独老人：回复邹老师 好的，谢谢
2023-08-10 22:25:34
邹老师：回复。孤独老人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-10 22:36:11
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