借：原材料/库存商品 91 应交税费-应交增值税（进项税） 9 贷：银行存款

你好，最好将价税分离，即把增值税单独反映出来，这样做尽管在增值税纳税申报时不会有任何影响。但是在期末填写年度所得税纳税申报表时对于这收入则包含了两类收入一类是您公司的销售农产品的主营业务收入，另一类是您公司销售免税农产品所获得的营业外收入。 具体的账务处理： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 做完这笔分录后再做一笔分录为： 借：应交税金--应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入

销售方自产自销，给你开的免税普票可以

直接用十万乘以百分之九或者是百分之十的抵扣率就行了。

你好；    对方是自产自销给你；   购进的话  开免税普票给你； 做账 ：借库存商品 ；进项税贷银行存款   

如果原来已记进项税额，则计算出允许抵扣数，不允许抵进的做进项转出。 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 如果原来已全部记入了原材料，则 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：原材料

那么另外100斤的这个误差，需不需要另外补货或者是退钱。

按《实施办法》第六条规定:试点纳税人购进农产品取得的农产品增值税专用发票和海关进口增值税专用缴款书,按照注明的金额及增值税额一并计入成本科目(例如材料采购、库存商品);自行开具的农产品收购发票和取得的农产品销售发票,按照注明的买价直接计入成本. 按《实施办法》第十条规定:试点纳税人应当按照本办法第四条的规定准确计算当期允许抵扣农产品增值税进项税额,并从相关科目转入应交税金一应交增值税(进项税额)科目.未能准确计算的,由主管税务机关核定. 执行此项政策,无非就是如下会计处理办法: 1、试点纳税人应自执行本办法之日起,将期初库存农产品以及库存半成品、产成品耗用的农产品增值税进项税额作转出处理,合并到存货科目(含税金额)的会计处理. 借:存货(原材料、库存商品) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 2、当期购进农产品的会计处理 借:原材料(支付价款) 贷:银行存款 农产品核定扣除账务如何处理? 3、根据当期销售货物数量或金额计算实际应抵扣的农产品进项税额冲减存货成本或销售成本 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:原材料(按核定扣除计算的进项税) 或(比如季节性生产农产品存货完全耗用情况下) 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:主营业务成本(或:借方红字) 农产品核定扣除有哪些方式? 由于计算抵扣进项税额容易产生舞弊和高征抵扣的现象,自2012年7月1日起,在液体乳制品、酒、酒精、植物油这些行业以核定扣除方式扣除. 适用于购进农产品为原料生产货物 1.投入产出法 当期允许抵扣农产品增值税税额=当期农产品耗用数量*农产品平均购买单价*扣除率/(1+扣除率) 2.成本法 当期允许抵扣农产品增值税税额=当期主营业务成本*农产品耗用率*扣除率/(1+扣除率)

同学你好 50000/（1%2B13%）*13% 是这样的

你好，借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 购进免税农业产品准予抵扣的进项税额计算公式为:进项税额=买价×扣除率。

你这是什么时间的业务，时间不同，适用的税率不同，我看5.55这个数据应该还是适用11%的税率才是整数 1、现在是9%的税率，购买时候的进项税=30*9%%2B5.55/1.09*9%=3.16 借：库存商品 32.39 应缴税费—应缴增值税—进项税 3.16 贷：银行存款 35.55 2、用于福利，进项税转出3.16*20%=0.63 借：管理费用 —福利费 6.48 ，贷：应付职工薪酬—福利费 6.48 借：管理费用—福利费 0.63 贷：应缴税费—应缴增值税—进项税转出0.63