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多交税款退回的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 坚持-成功 发表的提问：
老师好，退回来的税款的会计分录是怎么做？谢谢
你具体的那个税款的 所得税的吗
31楼
2023-06-19 20:21:07
全部回复
坚持-成功：回复郭老师 是地方教育费和教育费附加，
2023-06-19 20:33:04
郭老师：回复坚持-成功借银行存款 贷应交税费地方教育，教育附加 借应交税费地方教育，教育附加 借税金及附加负数
2023-06-19 20:43:15
坚持-成功：回复郭老师 老师分录怎么做啊
2023-06-19 20:57:29
坚持-成功：回复郭老师 收到谢谢
2023-06-19 21:13:53
郭老师：回复坚持-成功不用客气 周末愉快
2023-06-19 21:26:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 翠竹林 发表的提问：
老师，误征税款退回来的税，会计分录怎么做？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——某某税款
32楼
2023-06-19 20:46:02
全部回复
翠竹林：回复邹老师 那以前计提的税款怎么办？
2023-06-19 21:10:49
邹老师：回复翠竹林你好，计提的时候是通过税金及附加科目核算吗？
2023-06-19 21:25:35
翠竹林：回复邹老师 是的，是教育费附加税
2023-06-19 21:38:04
翠竹林：回复邹老师 是不是用红字冲计提？
2023-06-19 22:04:09
邹老师：回复翠竹林你好，退回的税款完整分录是 借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
2023-06-19 22:26:15
翠竹林：回复邹老师 小企业会计准则没有以前年度调整损益科目吧？我没找到这个科目
2023-06-19 22:43:54
邹老师：回复翠竹林你好，小企业会计准则没有以前年度调整损益科目，那就这样做分录就是了 借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；利润分配——未分配利润
2023-06-19 23:01:55
翠竹林：回复邹老师 那企业所得税怎么申报？
2023-06-19 23:15:35
邹老师：回复翠竹林你好，是季度所得税的申报？
2023-06-19 23:32:02
翠竹林：回复邹老师 是的，季度怎么申报？到时年度怎么什么报？
2023-06-19 23:53:30
邹老师：回复翠竹林你好，季度根据季度利润表本年累计的收入，成本，利润总额的数据填写申报 汇算清缴根据税法规定对会计处理予以填表调整（这个就不是一两句话就可以说的清楚的，你可以在学堂找到 汇算清缴的课程，进行系统的学习 ）
2023-06-20 00:06:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清欢 发表的提问：
2015年多交的增值税退回到银行，会计分录是不是做：借 银行存款，贷 应交税金/应交增值税/已交税金？
借；银行存款 贷；应交税费-未交增值税 或其他应收款
33楼
2023-06-19 21:07:29
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
去年多交的印花税 今年 退回来了 会计分录怎么做来着？
同学你好！这个的话 借：银行存款     贷：税金及附加-印花税
34楼
2023-06-19 21:20:29
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问误报水利基金建设税交款时和税款退回时的会计分录怎么写呢？
您好 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金—水利建设基金 借：应交税费—水利建设基金 贷：银行存款 退回的时候做相同的红字分录即可
35楼
2023-06-19 21:38:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 放飞心情 发表的提问：
老师您好，我们公司卖出去一台500元的设备，现在客户把这个设备退回换了一台1450元的设备，并且补交了950元，这个会计分录应该怎么写？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本500 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品1450
36楼
2023-06-20 20:42:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
住院预交金退回的会计分录
您好！预交的时候借：其他应收款 贷现金等 收回的时候借：现金等 贷：其他应收款
37楼
2023-06-20 21:01:55
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
有笔税款跨年退回了，会计分录怎么写合适
你好，借：银行存款 贷：应交税费，具体是什么税？
38楼
2023-06-20 21:29:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 常拾 发表的提问：
多交的社保和公积金退回来的会计分录怎么做
借银行存款 贷应付职工薪酬-社保/公积金 负数 借应付职工薪酬-社保/公积金 负数 贷管理费用-社保/公积金 负数。
39楼
2023-06-21 20:29:15
全部回复
常拾：回复方老师 好的，谢谢老师
2023-06-21 20:47:14
方老师：回复常拾不客气，满意请给老师五星好评哈，谢谢！
2023-06-21 21:11:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱昊昊 发表的提问：
老师，我们18年度的所得税款退回来了，是属于多交，这个应该怎么做会计分录
你好，冲原来交款的分录
40楼
2023-06-21 20:43:46
全部回复
爱昊昊：回复玲老师 就是我季度多交了，在年度汇算清缴的时候给核算出来的，这样我就把原来预缴的冲回来就可以吧
2023-06-21 21:13:43
玲老师：回复爱昊昊你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-06-21 21:37:25
爱昊昊：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-06-21 21:56:59
玲老师：回复爱昊昊不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-06-21 22:18:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妮子依 发表的提问：
银行退回承兑多付的货款 怎么做会计分录
借；银行存款 贷；应付票据
41楼
2023-06-21 21:09:27
全部回复
妮子依：回复邹老师 是我司多收对方的 然后银行退回给对方
2023-06-21 21:29:08
邹老师：回复妮子依借；应收票据 贷；银行存款
2023-06-21 21:42:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈小卫 发表的提问：
2019年因申报差错，多缴纳的增值税，今年税务机关退回税款，如何做会计分录？ 同样的其他附加税款退回，如何做分录？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——增值税，附加税
42楼
2023-06-21 21:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清脆的心锁 发表的提问：
多交增值税的会计分录及收到国税退税的会计分录
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 退回的具体是什么税款？
43楼
2023-06-22 20:18:24
全部回复
清脆的心锁：回复邹老师 一般纳税人，增值税缴款的时候没有进行加计抵减扣除，后去税务局进行加计抵减退税
2023-06-22 20:36:46
邹老师：回复清脆的心锁你好 多交增值税，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
2023-06-22 20:57:23
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 淡然 发表的提问：
工资中退回多扣的医保会计分录，全会计分录？？
你好 这次不用做 下次工资里少扣就可以了
44楼
2023-06-22 20:41:09
全部回复
淡然：回复答疑苏老师 该员工辞职了
2023-06-22 21:04:51
答疑苏老师：回复淡然你好 那这个钱不用给员工了吗？
2023-06-22 21:29:58
淡然：回复答疑苏老师 多扣了人家的肯定要退回人家呀
2023-06-22 21:57:42
答疑苏老师：回复淡然你好 退给你们的时候 你们怎么做的分录 是不是 借银行存款 贷管理费用 其他应收款
2023-06-22 22:09:30
淡然：回复答疑苏老师 老师造在工资表里补回
2023-06-22 22:36:21
答疑苏老师：回复淡然你好 不是再不发工资了吗？那怎么能做工资表里
2023-06-22 22:59:48
淡然：回复答疑苏老师 最后一次发是不是得补回多扣的老师
2023-06-22 23:17:40
答疑苏老师：回复淡然你好 你说的最后一次 是指的最后一次发工资给辞职的员工吗？
2023-06-22 23:33:19
淡然：回复答疑苏老师 对
2023-06-22 23:47:54
答疑苏老师：回复淡然你好 是的 最后一次要补回多扣的
2023-06-23 00:04:36
淡然：回复答疑苏老师 会计分录怎么写
2023-06-23 00:28:23
答疑苏老师：回复淡然你好 借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款
2023-06-23 00:47:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 淡然 发表的提问：
工资中退回多扣的医保会计分录，全会计分录？？
直接冲销前期的其他应付款的挂账的数据
45楼
2023-06-22 20:53:35
全部回复
淡然：回复江老师 老师具体的全部会计分录怎么写
2023-06-22 21:14:47
江老师：回复淡然借：其他应付款 贷：银行存款（或库存现金）
2023-06-22 21:29:18
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