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应收款项融资的会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 生动的乐曲 发表的提问：
某企业在20×1年年末的应收M客户账款余额为100万元； 20×2年8月，确认M客户所欠账款5万元为坏账，当年年末应收账款余额为200万元； 20×3年5月，M客户经济情况好转偿还所欠账款3万元，当年年末应收账款余额为300万元。假设企业对M客户每年坏账的提取比例为5‰。 要求：对上述有关坏账业务进行会计处理。 （注意：会计分录中的金额以万元表示
你好！ 我看一下
196楼
2023-09-13 18:50:59
全部回复
生动的乐曲：回复蒋飞老师 那个提取比例是5%不是5‰打错了 抱歉
2023-09-13 19:07:57
蒋飞老师：回复生动的乐曲1.. 20×2年8月，确认M客户所欠账款5万元为坏账，当年年末应收账款余额为200万元； 借：坏账准备5 贷：应收账款5 计提坏账准备（200-100）*5%+5=10 借：信用减值损失10 贷：坏账准备10
2023-09-13 19:23:00
蒋飞老师：回复生动的乐曲2. 20×3年5月，M客户经济情况好转偿还所欠账款3万元，当年年末应收账款余额为300万元。 借：银行存款3 贷：应收账款3 借：应收账款3 贷：坏账准备3
2023-09-13 19:44:04
蒋飞老师：回复生动的乐曲计提坏账准备（300-200）*5% ➖3=2 借：信用减值损失2 贷：坏账准备2
2023-09-13 20:12:09
生动的乐曲：回复蒋飞老师 20x1年不用做坏账准备吗
2023-09-13 20:33:46
蒋飞老师：回复生动的乐曲可以需要分录： 借：信用减值损失5 贷：坏账准备5
2023-09-13 20:49:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
融资租赁的算短期借款吧，因为时间不长融资租赁，按月付息，按季还本，半年内付清，这个会计分录如何处理
你好，可以其他应付款，也可以短期借款的
197楼
2023-09-19 18:14:40
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
这个分录会不会造成会计处理上的差错呢?一般其他应收款余额不是应该在借方，代表其他应收款的增加，之后再收回来吗？现在这样计提之后，不就代表着收回了，再借出去？
这是你们当时在社保局扣缴社保的时候，借方做了其他应收款，贷方银行存款，所以现在从员工工资扣回就在贷方冲了。
198楼
2023-09-19 18:34:43
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Luck Fairy：回复丁老师 这种情况要相对当月申报当月的公司来说才对的，对吗
2023-09-19 18:55:53
丁老师：回复Luck Fairy每个公司都合适，都是社保直接从公司扣缴，公司再从工资中代扣的。
2023-09-19 19:14:10
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ ZC 发表的提问：
#提问#老师，请问我公司融资购入一台设备，合同价与长期应付款的差异是计入“未确认融资费用”对吧，但是小企业会计准则里没有这个科目，该如何处理呢？
你好 你需要自己填加科目的 未确认融资费用科目编号2702
199楼
2023-09-19 18:41:58
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ZC：回复小梅老师 就是因为无法财务软件里启用了小企业会计准则，无法添加一级科目
2023-09-19 19:11:15
小梅老师：回复ZC你好 我也是启用的小企业 也可以添加啊
2023-09-19 19:34:52
ZC：回复小梅老师 财务软件里不是说添加就能添加 一级科目的，二级三级一般随便自己添加的
2023-09-19 19:53:53
小梅老师：回复ZC你好 可以添加的啊
2023-09-19 20:22:44
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 平淡 发表的提问：
交易性金融资产亏损的账务处理怎么做会计分录
您好，借公允价值变动损益 贷交易性金融资产-公允价值变动。 出售，借：银行存款 投资收益（借或贷） 贷：交易性金融资产
200楼
2023-09-20 17:43:18
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ k1 发表的提问：
应收账款，预算会计要不要做处理
你好，应收账款，预算会计不要做处理
201楼
2023-09-20 17:52:40
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k1：回复紫藤老师 收到款后怎么，借：资金结存，贷：事业预算收入 对吗
2023-09-20 18:18:13
紫藤老师：回复k1借银行存款 贷应收账款
2023-09-20 18:40:27
k1：回复紫藤老师 预算会计，还是不做账务处理吗
2023-09-20 18:54:10
紫藤老师：回复k1预算会计，不做账务处理
2023-09-20 19:22:42
k1：回复紫藤老师 这样事业收入比预算收入要多是吧 月底最后一天夸月
2023-09-20 19:51:06
紫藤老师：回复k1事业收入比预算收入要多
2023-09-20 20:04:38
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
有一项固定资产由于原来的会计没有入账，现在这个固定资产做了融资租赁，怎么账务处理
你好，有没有相关的协议 或票据？
202楼
2023-09-20 18:00:19
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，中级实务“关于企业交易性金融资产会计处理，处置时实际收到的金额与交易性金融资产初始入账价值之间的差额计入投资收益”，这句话错在哪？谢谢老师。
处置时实际收到的金额与交易性金额资产初始入账价值之间的差额计入投资收益
203楼
2023-09-20 18:27:47
全部回复
朱：回复张伟老师 老师，和我上面那句话是一样，没有区别。
2023-09-20 18:54:40
张伟老师：回复朱这个是正确的，没错
2023-09-20 19:10:26
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 娇气的电话 发表的提问：
融资性售后租回会计怎么处理？分录怎么写？
售后租回交易属于融资租赁的具体账务处理如下： 　　出售资产时，按其账面净值借记“固定资产清理”科目，按其已计提折旧借记“累计折旧”科目，按其原价贷记“固定资产”科目。对已收到出售资产的价款，借记“银行存款”科目，并转销固定资产清理贷记“固定资产清理”科目，按借贷双方之间的差额，借记或贷记“递延收益——未实现售后租回损益”科目。 　　各期根据该项租赁资产的折旧进度，分期摊销未实现售后租回收益时，借记“递延收益——未实现售后租回损益”科目，贷记“制造费用”或“管理费用”、“营业费用”科目。若是分期摊销未实现售后租回损失，则借记“制造费用”或“管理费用”、“营业费用”科目，贷记“递延收益——未实现售后租回损益”科目。
204楼
2023-09-20 18:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 畅想 发表的提问：
会计处理 借：其他应收款--待抵扣税金 贷：应付账款--某某公司 下月再做 借：应交税金-进项税 贷：其他应收款 --待抵扣税金 为什么要做这样的账务处理 是因为进项多 还是什么原因
你好，发票入账，但是进项没有抵扣
205楼
2023-09-21 17:38:04
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Cherry 发表的提问：
外商投资款股东汇多款，多出的款项会计分录如何处理
同学你好，多出的款项计入资本公积中；
206楼
2023-09-21 17:59:22
全部回复
Cherry：回复立红老师 会计分录如何写，还有投资款，股东可不可以提前拿回去的
2023-09-21 18:23:53
立红老师：回复Cherry同学你好 借，银行存款 贷，实收资本 贷，资本公积；
2023-09-21 18:35:12
Cherry：回复立红老师 投资款股东投入后要提取回，如何做会计处理分录
2023-09-21 18:51:28
立红老师：回复Cherry同学你好，投资款股东投入后要提取回——投资后不能取回的；
2023-09-21 19:02:55
Cherry：回复立红老师 股东在公司转出的款，只能是往来款（其他应收款），股东分红吗，股东分红会计分录如何写
2023-09-21 19:28:13
立红老师：回复Cherry同学你好， 股东在公司转出的款，只能是往来款（其他应收款），股东分红吗，——是的； 股东分红会计分录如何写 借，利润分配 贷，应付股利 借，应付股利 贷，银行存款；
2023-09-21 19:55:37
Cherry：回复立红老师 公司盈亏情况可以股东分红吗，分配额可不可以在税前减吗
2023-09-21 20:10:20
立红老师：回复Cherry同学你好， 盈余分红，亏损是不分的； 分配额可不可以在税前减吗——不可以在税前扣除
2023-09-21 20:23:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
确定无法收回的应收账款会计可以怎么处理
企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款、其他应收款等
207楼
2023-09-21 18:17:08
全部回复
小米粒：回复邹老师 老师，这样处理是否需要向主管部门备案，处理分录上的处理还需要做些什么资料附在凭证吗
2023-09-21 18:34:46
邹老师：回复小米粒你好，需要去税局做申报扣除的 需要证明对方无法支付的相关资料，比如破产证明 财务困难证明等
2023-09-21 18:58:44
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ liberty 发表的提问：
应收账款和其他应收款出现长期挂账的原因是什么？超过5年的应怎样查明原因，每个原因的背后应该分别做怎样的会计处理呢？
同学，您好，这两个科目长期挂账的原因，你应该根据你的实际业务找出来。一般的有公司倒闭，人跑了的，借钱还不了的，这些都要找一下原因，这些是税务稽查重点，所以要谨慎。
208楼
2023-09-21 18:36:00
全部回复
liberty：回复森林老师 请帮忙列出具体原因，谢谢！
2023-09-21 18:49:38
森林老师：回复liberty同学，您好，这个我们碰到的也很少，没有办法举例，一般知道的就上面说的几个，不好意思，抱歉。
2023-09-21 19:02:27
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ Glowing Mars 发表的提问：
我单位之前融资租入了一套机器设备，但是现在租赁期未满提前返还了出租方，请问如何进行会计处理？之前分期付款已经抵扣的进项税额又怎么进行会计处理？
发票红冲了吗？红冲了不能抵扣咯
209楼
2023-10-08 21:17:03
全部回复
Glowing Mars：回复张伟老师 没有进行红冲处理
2023-10-08 22:03:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 科 发表的提问：
建信融通平台上收到融资款，会计科目借应收票据的二级科目是承诺付款方（核心企业）还是建信融通有限责任公司？
你好，建信融通有限责任公司
210楼
2023-10-08 21:25:44
全部回复
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