优雅的柚子：回复蒋老师 谢谢老师

蒋老师：回复优雅的柚子不客气，满意请给五星好评，祝工作顺利！天天开心！

煜捷会计 耿洁：回复轶尘老师 税务局打电话 告诉我 我的报表 收入减成本不等于利润总额 我该怎么办

轶尘老师：回复煜捷会计 耿洁你跟他说收入减去成本减去三项费用才是利润总额

煜捷会计 耿洁：回复轶尘老师 不知道专管员什么意思，我跟他说了成本不包括费用，非纠结我收入减成本不等于利润总额，老师，还有一个问题，白条可以入账吗？年底再补发票，补不够汇算清缴再交税。

轶尘老师：回复煜捷会计 耿洁那你就把三项费用加到成本里面 白条暂时入账可以后期补发票

碧蓝的小蜜蜂：回复陈诗晗老师 假如，社保共计1260，单位承担970，计提企业承担的社保时，贷记了应付职工薪酬科目970，这970不用算作交个税的基础是吧？

碧蓝的小蜜蜂：回复陈诗晗老师 不明白您说的“扣除后计税”是什么意思。 谢谢解答

陈诗晗老师：回复碧蓝的小蜜蜂你个税是按实际给员工发放的工资作为依据 比如你要给他发工资1万，扣社保500，也就是按9500作为计税依据

李老师2：回复jossonli《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》 具体项目填报说明 1、第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。即主营业务收入、其他业务收入。 2、第3行“营业成本”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。即主营业务成本、其他业务成本。不包括管理费用、财务费用。 3、第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。（此处“利润总额”填写会计数据，并不等于上面“营业收入”-“营业成本”）

李老师2：回复jossonli包括

@：回复王雁鸣老师 不包括期间费用和税金吗？

王雁鸣老师：回复@您好，一般不包括的。

@：回复邹老师 营业税金哪些呢，我看有的会计说包括税金不包括费用

邹老师：回复@你好，税金及附加也是不包括在营业成本 的，税金及附加体现在利润总额

@：回复邹老师 那就麻烦老师，帮忙写一下，这个申报企业所得税时，这个季报的利润表中的利润总额计算公式，和营业成本的计算公式，总是弄混。

邹老师：回复@营业收入=主营业务收入+其他业务收入 营业成本=主营业务成本+其他业务成本 利润总额=收入——成本——期间费用——税金及附加等