努力：回复小刘老师 那企业所得税里利润总额不是等于营业收入减营业成本？

小刘老师：回复努力不是的，利润总额是利润表上除了所得税费用以外所有项目计算出来的。

骆文佳：回复轶尘老师 是否为除了增值税，其他税最后都是通过损益类科目结转入每个项目的成本中

轶尘老师：回复骆文佳通过损益 结转至本年利润 不需要反应到项目成本

骆文佳：回复轶尘老师 预缴的印花个税，工会附加如听过税金及附加计提，所得税通过所得税费用计提，增值税不计提，是这样的吗

轶尘老师：回复骆文佳是的 你的理解正确

骆文佳：回复轶尘老师 那我如何知道每个项目发生了多少税费，每个税交了多少

轶尘老师：回复骆文佳自己做个备查账 或者应交税金设置三级项目明细

雨滴?：回复郭老师 包括管理费用财务费用吗

郭老师：回复雨滴?不包含的 上面没有写包含

雨滴?：回复郭老师 那利润总额怎么填。利润总额不是收入-成本-费用吗

郭老师：回复雨滴?利润总额，看你利润表利润总额就行。

安静：回复郭老师 老师，不包括期间费用吗，申报表中的利润总额怎么算

郭老师：回复安静不包含的，利润总额看利润表利润总额，这个是减去期间费用的

安静：回复郭老师 老师，您好，我上一季度申报时营业成本把期间费用加上了，现在这一季度申报时按实际的填还是怎么填，本年累计数就不对了

郭老师：回复安静之前不对的可以去税务局修改你的报表。

安静：回复郭老师 老师，有没有企业所得税申报表A类的填写方法，表中利润总额不是营业收入减营业成本的吧

郭老师：回复安静看一下课程吧，首页搜企业所得税季度 不是收入减成本

安静：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复安静不用客气的

Dandrenorจุ๊บ：回复彩丽老师 包括管理费用，销售费用，和财务费用吗

彩丽老师：回复Dandrenorจุ๊บ营业成本不包括期间费用这3个的

爱听歌的白猫：回复王老师1 那利润总额是填利润表里的利润总额吗？还是直接用收入—成本

王老师1：回复爱听歌的白猫利润总额填利润表的利润总额 企业所得税季度申报中的收入—成本不一定等于利润总额的，当中没有公式对应的

爱听歌的白猫：回复王老师1 好的，谢谢老师

王老师1：回复爱听歌的白猫不客气，有问题继续咨询

云：回复meizi老师 公司有员工达到退休年齡，已办领社保，没继续买养老，但继续在单位买医疗险，所以单位只负责他的基本医疗保险（退休），那么要在参保各险种人数/单位缴费基数/实缴金额中统计吗？

meizi老师：回复云你好  是的   企业年报中“社保事项”的填报说明 （ 一）单位参保人数：指 当年12月末参加社会保险的职工人数，不包括离退休人数。 （二）缴费基数：指当年1-12月期间，单位为职工缴纳社会保险费的缴费基数之和，包括补缴社会保险费的缴费基数、调整缴费基数产生的差额等。 注：原则上养老、医疗、工伤、生育、失业保险各险种缴费基数一致。 （三）本期实际缴费金额：指当年1-12月期间单位按时缴纳的社会保险费，包括单位缴费部分；不包括缴纳的社会保险费欠费金额和个人缴费部分。。 （四）单位累计欠缴金额：指截至当年12月末单位累计欠缴各项社会保险费的本金金额。

云：回复meizi老师 纳税总额包括什么？

云：回复meizi老师 还有上面退休员工要在（二）缴费基数、（三）本期实际缴费金额、（四）单位累计欠缴金额中统计，不能在一）项单位参保人数中统计，对吗？

meizi老师：回复云你好  纳税总额包括增值税、消费税、城建税、房产税、印花税、土地使用税、教育费附加和地方教育费附加等  但是不包括个税 。 退休人员已经缴足了社保了的话 都不用缴纳了 。 那么都不需要统计的 。  如果买了社保 才会在上面栏次各自统计的   

云：回复meizi老师 纳税总额包括工会经费与残疾人税吗？

meizi老师：回复云你好 不包括的 。 纳税总额不包括工会经费与残疾人税

云：回复meizi老师 单位缴费基数没工伤险栏，不用填吗？

meizi老师：回复云 你好    有什么栏次就写什么栏次 。    没有就不管   

云：回复meizi老师 在电子税局税导出这表统计就可以吧？

meizi老师：回复云你好   可以 。但是你  缴费基数 是1-12月合计的。 你要把12个月合计来报   

云：回复meizi老师 知道，谢谢老师