首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税允许抵扣会计分录
分享
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 胡蝶 发表的提问：
老师，1.联合成本分配如果按照售价法分配，加工成本也是按照此方法吗？2.豆油，豆饼企业计算出来的允许抵扣的进项税额会计分录？
你分配方式必须要一致的，同学
151楼
2023-08-21 19:04:40
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 坚强的饼干 发表的提问：
37(10分).M企业从某企业采购生产用机器设备一台，专用发票上注明价款40万元，增值税5.2万元，支付运输运费用5000元(含税)，取得货物运输业增值税专用发票。问题：(1)计算允许抵扣的进项税额(2)做会计分录：
您好，进项税额5.2*10000%2B5000/1.09*9%=52412.8440367 借 固定资产 400000%2B5000/1.09=404587.155963 应交税费 52412.844 贷 银行存款
152楼
2023-08-21 19:30:56
全部回复
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 慵懒、小时代 发表的提问：
铁路运输服务，允许增值税进项税额抵扣，具体是什么类型的发票，怎么做账？
您好，主要指火车票动车票，按照9%计算抵扣
153楼
2023-08-21 19:35:59
全部回复
博言老师：回复慵懒、小时代借 管理费用 应交税费 增值税进项税 贷 银行存款
2023-08-21 19:54:17
博言老师：回复慵懒、小时代票面金额除以1.09乘以9…%为可抵扣进项税
2023-08-21 20:06:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
职工福利费怎样扣除，是按应付工资的14%，这个是会计的税前允许扣除，还是税法允许扣除
您好，职工福利费扣除，是按应付工资的14%，这个是税法允许扣除。
154楼
2023-08-22 18:46:17
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 动人的哑铃 发表的提问：
成品油销售企业增值税抵扣怎么做会计分录？
借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
155楼
2023-08-22 18:57:38
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ruby燕 发表的提问：
交增值税时，开票系统交的年费，抵扣了增值税，怎么做会计分录
借应交税费--减免税 贷其他收益/营业外收入 然后在做个结转 借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷应交税费-减免税
156楼
2023-08-22 19:08:15
全部回复
ruby燕：回复马老师 支付费用的时候，我已经做了一笔费用，借管理费用-办公费。贷银行存款哦，这样做对吗？
2023-08-22 19:36:28
马老师：回复ruby燕对着呢，我给你写的是抵扣时候的
2023-08-22 19:50:20
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 害怕的冬日 发表的提问：
支付运费允许抵扣增值税进项税额的税率到底是几，经济法基础书上写着10％
运费进项税税率2019年4月1日后是9%
157楼
2023-08-22 19:17:02
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一路生花 发表的提问：
老师好，增值税法中规定用于集体福利和个人消费的进项税额不得抵扣，为什么同样作为视同销售行为中无偿赠送给他人这种情况可以抵扣进项税额呢，两者不都使增值税链条中断了吗，为什么后者允许抵扣进项税前者不允许抵扣呢
视同销售行为中无偿赠送给他人，因为视同销售是要确认销项税的
158楼
2023-08-22 19:35:58
全部回复
一路生花：回复辜老师 不，老师你没有答到点子上。对于集体福利和个人消费的视同销售行为的认定是自产或委托加工的货物，它并不包括这个外购的货物，上述集体福利和个人消费的进项税额不得抵扣的请款仅发生在纳税人将外购的货物用于此处，而对于纳税人自产或委托加工的货物用于集体福利和个人消费仍然是可以抵扣进项税额的
2023-08-22 19:51:50
辜老师：回复一路生花是的，外购的货物用于集体福利和个人消费的进项税额不得抵扣，因为他没有对应的销项税啊
2023-08-22 20:18:58
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ kj_J305FdedHcNT 发表的提问：
企业给予客户现金折扣时，计算现金折扣时，允许考虑增值税吗？？
你好，增值税是折扣前的基数计算增值税。
159楼
2023-08-23 18:33:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 能干的金鱼 发表的提问：
比如我公司亏损-100万，其中业务招待费1万，在税务申报时，下年度允许抵扣的是-99万。会计实务需要调整这1万，与申报允许抵扣的亏损一致吗？
您好！不需要的了。会计实际上是没错的。
160楼
2023-08-23 18:53:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 傻傻的大米 发表的提问：
住宿费增值税专票抵扣后会计分录是怎么写的
您好！借管理费用-差旅费等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：现金等。
161楼
2023-08-23 19:12:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ zhy 发表的提问：
增值税专用发票抵扣后红冲重开的整个流程会计分录怎么做，一般纳税人月末结转增值税会计分录
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。 月末结转借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
162楼
2023-08-23 19:32:59
全部回复
琪琪老师
职称：初级会计师,注会经济法,CMA,注会税法 ,税务师一和二
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 穆穆???????? 发表的提问：
购买金税盘开票、用于抵扣增值税如何做会计分录。
同学您好，如图所示
163楼
2023-09-05 18:27:09
全部回复
穆穆????????：回复琪琪老师 那减免税费这个科目余额在借方、这个怎么解决呢？
2023-09-05 18:50:20
琪琪老师：回复穆穆????????同学您好，这个就是在借方的
2023-09-05 19:15:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 货² 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么做？全额抵扣增值税么？
可以全额抵扣的，借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
164楼
2023-09-05 18:35:55
全部回复
货²：回复袁老师 老师 抵扣的不计入营业外收入么？要冲减管理费用啊？
2023-09-05 18:46:39
袁老师：回复货²冲减管理费用吧
2023-09-05 18:57:24
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
存货减值损失会计处理上税前扣除了，税法上计算所得税需要加回来吗？税法上允许存货减值损失抵减利润吗？
您好，在计算应纳税所得额的时候需要调增。 税法上不认减值准备的
165楼
2023-09-05 18:54:31
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料