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增值税允许抵扣会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付和抵扣增值税税控维护费应该怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
196楼
2023-09-20 18:38:59
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申屠虹旭：回复张艳老师 应交增值税的下面什么科目？
2023-09-20 19:02:56
张艳老师：回复申屠虹旭应交税费——应交增值税（抵减税款）
2023-09-20 19:13:04
申屠虹旭：回复张艳老师 这个税额可以抵扣简易征收的房租的增值税吗？
2023-09-20 19:26:44
张艳老师：回复申屠虹旭根据增值税暂行条例的规定,按简易办法计算增值税额,不得抵扣进项税额。
2023-09-20 19:49:23
申屠虹旭：回复张艳老师 但是我这个金税维护费是可以在增值税的23栏中应纳税额减征额中填写吧？
2023-09-20 20:11:07
张艳老师：回复申屠虹旭你好，是的。
2023-09-20 20:36:14
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Best^^ 楠 发表的提问：
收到增值税专用发票，如运费、办公用品一批等，没有明细清单，如果认证了，会不会务局查到后不允许抵扣进项？
你好，如果不附明细，税务局会提出疑问，对于查账征收企业所得税的用户来说，税务局很可能核定成本或改为核定征收，对企业不利。最好都补清单明细
197楼
2023-09-21 17:53:09
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
一般纳税人，职工出差如取得住宿费的专票允许抵扣吗？餐费的专票一律不允许抵扣吧？
住宿费可以抵扣，餐费不能的
198楼
2023-09-21 18:14:45
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 超级的可乐 发表的提问：
A公司是一家具有进出口经营权的生产企业，自产货物一部分出口销售，一部分国内销售。该公司8月份购进所需原材料等500万元，允许抵扣的进项税额85万元。内销产品取得不含税销售额300万元，出口货物离岸价折合人民币2400万元。假设上期留抵税款5万元，增值税税率为16%，退税率为13%。 要求： 1.计算： （1）计算该企业当期不得免征和抵扣的税额。 （2）计算本月应纳增值税额和期末留抵税额。（3）计算当期免抵退税额。 （4）计算当期应退税额。 （5）计算当期免抵税额。 2.根据上述计算结果，完成以下会计处理： （1）编制本月出口销售的会计分录。 （2）编制不得免征和抵扣税额的会计分录。 （3）编制出口货物免抵退税额的会计分录。 （4）编制月末转出未交增值税的会计分录。 （5）编制下月实际交纳增值税的会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
199楼
2023-09-21 18:21:49
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陈诗晗老师：回复超级的可乐1，2400*（16%-13%）=72 2，应交增值税 300*16%-85/2700*300=9 留抵 5 3，（85-9%2B5）-72=9 4，退税金额 9 5，72 借 应收账款 2400 贷 主营业务收入 2400 借 主营业务成本 72 贷 应交税费 免抵 72 借 应交税费 免抵72 贷 应交税费 进项转出 72 借 应交税费 转出未交增值税 9 贷 应交税费 未交增值税 9 借 应交税费 未交增值税 9 贷 银行存款 9
2023-09-21 18:57:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 眸有星辰和大海? 发表的提问：
增值税抵欠的会计分录
依据国税发〔2004〕112号规定，纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时，按以下方法进行会计处理： 　　 （一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记应交税费——应交增值税（进项税额）科目，贷记应交税费——未交增值税科目。 　　（二）若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记应交税费——应交增值税（进项税额）科目，贷记应交税费——未交增值税科目。
200楼
2023-09-21 18:38:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 发表的提问：
不可抵扣的增值税如何转出？会计分录该如何编制
你好，是费用的还是原材料的进项？借管理费用（或原材料等） 贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
201楼
2023-10-09 16:47:04
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：回复徐阿富老师 费用
2023-10-09 17:11:05
徐阿富老师：回复那就借管理费用或者根据你发票内容其他什么的费用
2023-10-09 17:23:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琦乐融融 发表的提问：
公司购买衬衣走访客户，计入什么会计科目？购买衬衣的进项税允许抵扣吗？
你好，计入销售费用科目核算，可以认证抵扣的
202楼
2023-10-09 17:11:19
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ coming 发表的提问：
#提问#收到福利费的专票时，借：管理费用-福利费100 0 应交税费–应交增值税（进项税额）30 贷：库存现金1030 不允许抵扣做进项税额转出的会计分录怎么做啊?是不是借：应交税费–应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费–应交增值税（进项税额）?
您好 借管理费用30 贷应交税费-应交增值税 进项税额转出30
203楼
2023-10-09 17:38:00
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coming：回复宸宸老师 为什么没有体现应应交税费–交增值税（进项税额）呢？这样的话进项税就还在啊
2023-10-09 17:53:48
宸宸老师：回复coming您好，我写的明细是 进项税额转出
2023-10-09 18:11:49
coming：回复宸宸老师 为什么不多做那一步呢
2023-10-09 18:29:26
宸宸老师：回复coming您好 因为应交税费-应交增值税下的明细科目，最终都要结转到应交税费-未交增值税科目下的
2023-10-09 18:51:47
coming：回复宸宸老师 那多做那一步也没有关系的是吧
2023-10-09 19:05:30
宸宸老师：回复coming您好 您那步不能做的，做了之后以后申报跟自己账务对不上的
2023-10-09 19:27:37
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 碧蓝的裙子 发表的提问：
交易性金融资产，有可抵扣增值税，如何做会计分录
你好同学，请问你们是购买的时候还是转让的时候？
204楼
2023-10-09 18:05:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刘 发表的提问：
增值税加计抵扣如何做分录
借 应交税费 贷其他收益
205楼
2023-10-10 17:23:03
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刘：回复玲老师 老师我想问的是应交税费的哪个明细
2023-10-10 17:40:17
刘：回复玲老师 是应交税费-应交增值税-进项税吗？还是其他的
2023-10-10 18:02:44
玲老师：回复刘是应交税费-应交增值税 一般纳税是 应交税费未交增值税
2023-10-10 18:24:52
刘：回复玲老师 这笔分录是业务发生的当月做，还是次月申报增值税时再做？谢谢老师
2023-10-10 18:49:53
玲老师：回复刘这是次月交税时做的分录
2023-10-10 19:00:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小橘子 发表的提问：
一般纳税人购税控盘开票软件，抵扣增值税的会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
206楼
2023-10-10 17:50:08
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一一风荷举 发表的提问：
哪些专票不允许抵扣进项税呢
购买的物品用于集体福利和个人消费，购买的物品用于简易计税和免税项目.
207楼
2023-10-10 18:02:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 奋斗中的陪伴 发表的提问：
小规模纳税人，购买航天金税盘可以抵扣增值税，会计分录怎么写，购买可以计入开办费，抵扣怎么做分录
你好，初次购买航天金税盘可以抵扣增值税 比如购买金税盘和维护费一共是480元 发生时 借：管理费用-办公费 480 贷：银行存款480 抵扣时 借：管理费用-办公费 -480 借：应交税费-增值税-减免税480
208楼
2023-10-11 16:57:33
全部回复
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 老师，筹建期是不是可以计入到开办费里
2023-10-11 17:19:07
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 抵扣我计入到，管理费用—办公费里
2023-10-11 17:29:24
彩丽老师：回复奋斗中的陪伴新准则的开办费是直接计入费用的，你直接计入管理费用就行
2023-10-11 17:44:09
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 那我购买时候可以记到开办费吗？
2023-10-11 17:56:35
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 不是说筹建期所有的费用都放在开办费里吗？
2023-10-11 18:14:00
彩丽老师：回复奋斗中的陪伴直接计入 管理费用-开办费
2023-10-11 18:40:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 。 发表的提问：
2020年加计扣除进项税额未抵扣，2021年申请退这边款，会计分录怎么写，增值税及增值税附加
你好，账上做了加计扣除的分录吗？分录怎么做的？
209楼
2023-10-11 17:06:49
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。：回复郭老师 这个月申请的
2023-10-11 17:26:51
。：回复郭老师 整个分录怎么做
2023-10-11 17:39:19
郭老师：回复。不是的，二零年你加计扣除没有抵扣，你做账了没有？
2023-10-11 18:00:36
。：回复郭老师 有更正申报2020年12月申报表
2023-10-11 18:12:29
。：回复郭老师 我是不是也要更正2020年12月结转增值税记账凭证
2023-10-11 18:37:33
郭老师：回复。你好是的，12月份的时候你应该借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入。
2023-10-11 18:58:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 苏静 发表的提问：
老师，现在税局稽查查出2018年度视同销售的进账税当时不该抵扣，然后抵扣了，今年补缴增值税4444.14.在税局已缴款，如何做会计分录
您好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-增值税检查调整 借 应交税费-增值税检查调整 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
210楼
2023-10-11 17:34:00
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