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关联方往来款的会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Zmj 发表的提问：
年报需要填关联业务往来表吗？
你好！你有发生关联业务就要了。
106楼
2023-07-20 19:33:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cccccc 发表的提问：
老师，你们好，请问有关于“企业年度关联业务往来报告表”的专提吗？
你好，目前还没有，你可以看一下所得税汇算清缴有没有涉及这方面
107楼
2023-07-20 19:45:34
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 阿雅緹娜living 发表的提问：
关联公司业务往来有涉税业务的要注意什么吗？
您好，关联公司业务往来，有涉税业务的要注意按公允价开发票处理即可。
108楼
2023-07-20 20:14:39
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阿雅緹娜living：回复王雁鸣老师 那母子公司呢？
2023-07-20 20:45:35
王雁鸣老师：回复阿雅緹娜living您好，母公司与子公司也一样要注意这种情况的。
2023-07-20 21:01:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Linna 发表的提问：
关联往来报告是否必须填写
您好，有关联企业的关联业务的才需要填的，没有的不需要填
109楼
2023-07-20 20:35:58
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Linna：回复文老师 我在填完年报之后提示填写，但是我这没有关联信息该怎么办？
2023-07-20 21:06:04
文老师：回复Linna是您勾选了的吗，我们这里不勾选就不需要填的
2023-07-20 21:26:03
Linna：回复文老师 默认勾选的
2023-07-20 21:51:16
文老师：回复Linna不可以取消是吧，那你就进去填写一下基本信息，然后0保存以后提交
2023-07-20 22:03:55
Linna：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-07-20 22:30:09
文老师：回复Linna不客气，这是我们的职责所在
2023-07-20 22:57:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LL 发表的提问：
那个没有年度关联业务往来，那个报告要填不
你好，没有是不需要填写 但是不排除有的地方税局要求企业没有关联业务的情况下，需要填写与股东的情况
110楼
2023-07-31 19:47:58
全部回复
LL：回复邹老师 可是股东就一个，也要填？ 再就是这个国别报送企业，我司不属于这种企业呀，他那个怎么勾选的是 这第二个表不能改动 这个没有年度关联业务，这个报表要不要申报的咧
2023-07-31 20:12:34
邹老师：回复LL你好，有的地方税局是会要求填写股东情况的 国别报送企业不属于就选择否的 没有是不需要填写 但是不排除有的地方税局要求企业没有关联业务的情况下，需要填写与股东的情况
2023-07-31 20:36:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 似温柔亦苍白。 发表的提问：
2016年关联关系往来表中的企业内部部门信息
您好，按贵公司设置的部门填写。
111楼
2023-07-31 20:07:10
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似温柔亦苍白。：回复王雁鸣老师 @王老师:没有关联企业，这个也要填？我看申报的时候要填金额，这个没有吧
2023-07-31 20:26:08
王雁鸣老师：回复似温柔亦苍白。您好，没有关联交易，就不用填写了。
2023-07-31 20:36:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 彬彬 发表的提问：
老师，您好，我们是小公司，没有关联业务，企业年度关联业务往来报告表填不填呀？
你好，这个需要看你当地税局的规定 有的地方会规定没有关联业务，需要填写与单位股东之间的相应信息
112楼
2023-07-31 20:32:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
关于年度关联业务往来应如何填报
你好，根据发生的关联关系，关联交易情况据实填写就是了
113楼
2023-08-01 18:53:55
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天天向上：回复邹老师 @邹老师：公司投资设立企业并占股份属于关联企业吗？
2023-08-01 19:07:49
邹老师：回复天天向上你好，一般是属于的
2023-08-01 19:35:33
天天向上：回复邹老师 @邹老师：是不是只要填三个必填表申报即可
2023-08-01 19:50:02
邹老师：回复天天向上你好，看是否有发生相关关联交易了
2023-08-01 20:18:18
天天向上：回复邹老师 @邹老师：只是股东出资，并没有发生关联交易
2023-08-01 20:34:48
邹老师：回复天天向上你好，那你可以填写需要填写的附表
2023-08-01 20:55:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
关联企业跟关联业务往来怎么确定？
关联企业所谓关联企业，是指与其他企业之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企业。1、相互间直接或者间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的; 关联企业 关联企业 2、直接或间接同为第三者所拥有或控制股份达到25%或以上的; 3、企业与另一企业(独立金融机构除外)之间借贷资金占企业实收资本50%或以上，或企业借贷资金总额的10%是由另一企业独立金融机构除外担保的; 4、企业的董事或经理等高级管理人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业所委派的; 5、企业的生产经营活动必须由另一企业提供的特许权利(包括工业产权、专有技术等)才能正常进行的; 6、企业生产经营购进原材料、零配件等(包括价格及交易条件等)是由另一企业所控制或供应的; 7、企业生产的产品或商品的销售(包括价格及交易条件等)是由另一企业所控制; 8、对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系，包括家庭、亲属关系。
114楼
2023-08-01 19:20:46
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叼着蔷薇的猫咪：回复紫藤老师 两家公司有共同一个股东且股东占比超过25%，那就是这两家为关联企业是吗？
2023-08-01 19:31:48
紫藤老师：回复叼着蔷薇的猫咪对的，你的理解是正确的
2023-08-01 19:42:30
叼着蔷薇的猫咪：回复紫藤老师 那这两家公司需要申报关联业务往来表吗？
2023-08-01 20:08:28
紫藤老师：回复叼着蔷薇的猫咪发生业务往来的，才需要
2023-08-01 20:25:21
叼着蔷薇的猫咪：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-08-01 20:46:40
紫藤老师：回复叼着蔷薇的猫咪不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-08-01 21:16:28
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，你好，请问关联业务往来年度报告填列，比如A和B公司，B公司持股100%A公司，A单位需要填列关联业务往来年度报告吗？
B公司持股100%A公司，A单位需要填列关联业务往来年度报告
115楼
2023-08-01 19:41:16
全部回复
会计学堂辅导老师：回复文文老师 那如果A开票给B,这个交易就属于关联交易吗？就要填这个表吗？ 具体怎样填呢，谢谢。
2023-08-01 20:02:11
文文老师：回复会计学堂辅导老师A开票给B,这个交易就属于关联交易 按开票内容，对应相应明细填列
2023-08-01 20:19:59
会计学堂辅导老师：回复文文老师 老师，只用填境内关联交易这一栏里面的主营业务收入，其他的填不填呢
2023-08-01 20:47:25
文文老师：回复会计学堂辅导老师只用填境内关联交易这一栏里面的主营业务收入，其他的不填
2023-08-01 21:17:16
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
关联业务往来年度报告什么意思啊
你好，该问题已经在回复中了
116楼
2023-08-01 20:04:13
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 云 发表的提问：
老师，关联业务往来年度报告，不注意报了空表，去哪里修改
你好 要是需要报可以作废重新报 要是不需要报而报了 问下您们税局是否需要作废
117楼
2023-08-01 20:14:59
全部回复
云：回复来来老师 是需要申报的，找不到去哪里作废
2023-08-01 20:35:56
来来老师：回复云是什么时候申报的？
2023-08-01 20:51:04
云：回复来来老师 刚刚申报，我查询一下看到是空表
2023-08-01 21:14:54
来来老师：回复云你好 那可能是时间差 明天您查下 因为有反馈的 在查询那可以作废 有时间刚报的时候不显示作废 可以晚一会再查
2023-08-01 21:29:00
云：回复来来老师 老师您看我这怎么没有显示有修改呢
2023-08-01 21:46:19
来来老师：回复云申报结果查询看下
2023-08-01 21:58:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 岸芷汀兰 发表的提问：
老师，一公司的股东是公司名称这种情况需要填关联业务往来表吗？
这个要看你们有没有关联业务的
118楼
2023-08-02 19:05:34
全部回复
岸芷汀兰：回复朴老师 老师能说详细点吗？
2023-08-02 19:46:16
岸芷汀兰：回复朴老师 举个例子，谢谢！
2023-08-02 20:01:08
朴老师：回复岸芷汀兰1.这个公司持有你公司的股份达到25%以上了没？ 2.企业与另一企业之间借贷资金占企业自有资金50%或以上，或企业借贷资金总额的10%是由另一企业担保的； 　　3、企业的董事或经理等高级管理人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业委派的； 　　4、企业的生产经营活动必须由另一企业提供的特许权利（包括工业产权、专有技术等）才能正常进行的； 　　5、企业生产经营购进的原材料、零配件等（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制或供应的； 　　6、企业生产的产品或商品的销售（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制的； 　　7、对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系。包括家属、亲属关系等。
2023-08-02 20:27:03
岸芷汀兰：回复朴老师 老师，汇算清缴已做了，18年的费用发票现在才拿来，还需要做账吗？
2023-08-02 20:55:24
朴老师：回复岸芷汀兰可以做账的，做到今年的账里就可以了
2023-08-02 21:12:09
岸芷汀兰：回复朴老师 用以前年度损益调整吗？
2023-08-02 21:39:23
朴老师：回复岸芷汀兰嗯，可以用以前年度损益调整的
2023-08-02 21:51:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李欢 发表的提问：
老师，关联业务往来年度报告可以不填吗
你好，没有关联方的不用填写 
119楼
2023-08-02 19:20:25
全部回复
李欢：回复玲老师 这个关联方指的是有交易的吗
2023-08-02 19:37:18
玲老师：回复李欢不是 没有交易 也要填写 
2023-08-02 20:06:13
李欢：回复玲老师 是互相有关系，控股，或子公司这种吗
2023-08-02 20:28:47
玲老师：回复李欢是的 是的 这样就要填写了 
2023-08-02 20:50:14
李欢：回复玲老师 好的，谢谢
2023-08-02 21:16:35
玲老师：回复李欢 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-08-02 21:39:00
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 张括 发表的提问：
年度关联业务往来报告表怎样填？
您好，您们有关联企业的业务往来吗
120楼
2023-08-02 19:37:58
全部回复
张括：回复文老师 没有
2023-08-02 20:17:02
张括：回复文老师 什么是关联企业业务？
2023-08-02 20:35:49
文老师：回复张括没有的话，那就不需要填写
2023-08-02 21:05:22
文老师：回复张括也就是同一个老板控制的几家公司之间的业务往来
2023-08-02 21:26:57
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