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质量扣款做什么会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲洱 发表的提问：
老师请问一下，收到厂家质保金，这个质保金主要是用于后期产品发生质量问题时的赔付款，请问一下这个分录怎么做，发生了质量问题后分录怎么做？谢谢
你好 收到质保金，借；银行存款，贷；其他应付款 发生了质量问题后赔付款，借；其他应付款，贷；银行存款
181楼
2023-09-12 18:37:53
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菲洱：回复邹老师 老师，这个不用走预计负责嘛？
2023-09-12 19:01:42
邹老师：回复菲洱你好，这个对于你单位来说是代收代付款项，不构成预计负债的
2023-09-12 19:14:10
菲洱：回复邹老师 哦！我知道了，谢谢老师，我表达错了，我主要想表达的是构成预计负责这种情况！
2023-09-12 19:42:59
邹老师：回复菲洱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-09-12 20:01:22
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
因质量问题，公司退回购买的材料，总价30000元，增值税5100，那么会计分录咋做？
购买方退货，你们做为购买方，退回材料并收到银行存款分录为： 借：原材料 负数 应交税费-应交增值税（进项）负数 贷：银行存款 负数 同时，对方需要作废发票。
182楼
2023-09-12 18:56:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 是过儿啊 发表的提问：
买了货已收货，并入了原材料，现在发现质量不行，要退货，怎么做会计分录
您好，做原先分录的红字分录的，当然要获得对方开具的红字发票的
183楼
2023-09-13 18:11:20
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是过儿啊：回复宸宸老师 没有认证也要吗？
2023-09-13 18:39:14
宸宸老师：回复是过儿啊您好，没有认证的，不需要对方的红字发票的。直接将原材料退回，原材料已经入库的也需要红冲的
2023-09-13 19:00:39
是过儿啊：回复宸宸老师 那就是直接原材料直接冲红就行了是吧
2023-09-13 19:22:42
宸宸老师：回复是过儿啊您好，是的，您的理解是对的
2023-09-13 19:38:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 孟丽君 发表的提问：
质量扣款是在计算个税的税前还是税后？
您好！你说的质量扣款是怎么操作的。
184楼
2023-09-13 18:17:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆遥1991 发表的提问：
老师，供应商的质量扣款怎么做账啊？供应商提供的产品质量有问题，一部分货款就不支付了，这笔款怎么冲掉啊？
需要对方给你们开红字发票才可以，你根据这个做借库存商品 负数 贷应付账款 负数
185楼
2023-09-13 18:39:46
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陆遥1991：回复maize老师 但是对方不会开发票的，这样怎么处理呢？
2023-09-13 19:10:41
maize老师：回复陆遥1991不开，那你这个做结转成本汇算清缴纳税调增，
2023-09-13 19:25:24
陆遥1991：回复maize老师 而且这个是双方协商的，就是说一部分直接从货款里扣除
2023-09-13 19:52:17
maize老师：回复陆遥1991借库存商品 负数 贷应付账款 负数 你结转这个主营业务成本 负数 贷库存商品 负数，这个库存商品减少了，结转成本少了，少交税，要是没有冲掉这个汇算清缴纳税调增
2023-09-13 20:03:35
陆遥1991：回复maize老师 做结转成本？是借:生产成本红字 贷应付账款红字，是这样吗？
2023-09-13 20:24:09
陆遥1991：回复maize老师 下个买的是材料，这样库存商品我都不知道冲哪个库存
2023-09-13 20:36:36
maize老师：回复陆遥1991扣那个商品质量这个不是知道么，对应下面去找对应那个结转那个一份成本
2023-09-13 20:49:50
陆遥1991：回复maize老师 不是，这个根本就不知道是哪个材料的问题，是以前遗留下来的，就从总的金额里面扣了
2023-09-13 21:19:50
陆遥1991：回复maize老师 而且这边以前的会计账很乱，库存的账根本就没有
2023-09-13 21:49:49
maize老师：回复陆遥1991需要找出来才可以，不是有那个质量扣款原因么，那个没有写啥材料么
2023-09-13 22:00:18
陆遥1991：回复maize老师 对啊，就是这样的，当时双方没写是哪个材料，而且这个还是后来补的协议，就只说从货款里扣除
2023-09-13 22:14:07
maize老师：回复陆遥1991需要对方写情况，看是那个材料扣才可以
2023-09-13 22:31:19
陆遥1991：回复maize老师 好吧，那只能再协商了
2023-09-13 22:52:40
maize老师：回复陆遥1991去协商吧，最好是叫对方开红字发票比较好，正规
2023-09-13 23:17:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安安 发表的提问：
押金 质保金 怎么做会计分录
你好，是收到还是支付
186楼
2023-09-13 18:53:59
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安安：回复邹老师 支付
2023-09-13 19:22:32
邹老师：回复安安借；其他应收款 贷；银行存款等科目
2023-09-13 19:36:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
应该收回的质保金怎么做分录?客户已从货款中扣除
你好，应收未收回的不需要做分录，体现在应收账款期末余额就是了
187楼
2023-09-19 17:51:35
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会计学堂程祥老师：回复邹老师 怎么能体现在账款里？客户付款的时候从货款中已扣除，我也做了现金的减少
2023-09-19 18:16:10
邹老师：回复会计学堂程祥老师你好，比如你应收100万，账面收到 95万，5万是保证金 收款借；银行存款 贷；应收账款 95万 剩下的5万应收账款余额就是体现的应收未收的质保金
2023-09-19 18:27:34
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
老师你好！给临时用工人员应付工费8000元，为了工程质量，暂扣工费1000元作为押金，先给支付7000元，待后续没有质量问题再付1000元。请问老师会计分录怎么做合适？谢谢！
你好，押金计入其他应付款科目即可。
188楼
2023-09-19 18:16:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 顺利的哈密瓜，数据线 发表的提问：
医院购买固定资产后财务会计如何记账，质保金的分录如何做？质保金包含在发票金额里！用银行存款支付！预算会计怎么做分录
您好，财务会计分录，借；固定资产，应交增值税，贷：银行存款，应付账款（质保金），预算会计，借：事业支出，贷；资金结存-银行存款。（质保金暂不做预算分录）
189楼
2023-09-19 18:41:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 柳树 发表的提问：
老师好！因产品有点质量问题，现在对方要减款1030元，双方已同意，款已收到，未开票，上月已挂帐了，本月我如何做分录？
您好 请问质量问题需要开具红字发票么
190楼
2023-09-20 17:43:19
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柳树：回复bamboo老师 不开，就是按实际收到的款开票
2023-09-20 18:13:44
bamboo老师：回复柳树请问上月挂账怎么写的分录
2023-09-20 18:43:27
柳树：回复bamboo老师 借应收账款，贷主营业务收入，内帐
2023-09-20 19:07:01
bamboo老师：回复柳树借;应收账款 借方红字 贷；主营业务收入 贷方红字
2023-09-20 19:28:06
柳树：回复bamboo老师 是全额做红字冲吗？税金要计提吗？小规模
2023-09-20 19:54:34
bamboo老师：回复柳树不是全额做红字 是少收的金额做红字 税金内帐的话 可以不计提
2023-09-20 20:07:16
柳树：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-09-20 20:23:39
bamboo老师：回复柳树不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-09-20 20:46:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ？圈圈 发表的提问：
因质量问题直接在应付账款里面扣除应付款 这个怎么做分录呢我们欠他的加工款 他给我们做费了一批货 直接在应付款扣
您好！他给你们做的东西，你们是计入什么科目？ 就是那个应付账款那个分录，你怎么做的
191楼
2023-09-20 17:58:54
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 忧心的果汁 发表的提问：
老师，因产品质量问题，客户不要产品了，退货，我要退钱给客户，这个怎么做分录
同学，你好，你收钱的分录怎么做的
192楼
2023-09-20 18:22:12
全部回复
忧心的果汁：回复森林老师 借，库存现金3000.  贷，主营业务收入3000.  借，主营业务成本。  贷库存商品
2023-09-20 18:52:31
森林老师：回复忧心的果汁贷银行存款-3000  贷主营业务收入-3000 借主营业务成本 负  贷库存  负数
2023-09-20 19:16:11
忧心的果汁：回复森林老师 老师，这个怎么写分录啦，这个泡沫是用在包装上的
2023-09-20 19:34:17
森林老师：回复忧心的果汁直接借销售费用—其他 贷现金
2023-09-20 19:57:34
忧心的果汁：回复森林老师 问题是老板说不该做销售费用，该做成本费用
2023-09-20 20:12:18
森林老师：回复忧心的果汁借主营业务成本一其他 贷银行，这样做一下。
2023-09-20 20:26:51
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
您好，请问购买税控盘时应该做什么会计分录呢？抵扣时又需要做什么会计分录呢？如果过了抵扣期限，扔未抵扣，又应做什么会计分录呢？ 请帮忙写出具体的分录，谢谢！
购买时候 借费用科目 贷银行存款（库存现金） 不是抵扣是抵减 借应交增值税 借费用科目（负数） 过期未抵减，不做账务处理
193楼
2023-09-20 18:41:59
全部回复
最爱甜品：回复桂龙老师 请问抵减的时候，借应交增值税的二级和三级科目应该是什么呢？
2023-09-20 19:14:00
最爱甜品：回复桂龙老师 请问最后不用放入营业外收入——减免税额科目吗？
2023-09-20 19:39:35
桂龙老师：回复最爱甜品抵减应交增值税的那部分，子目是根据公司设置的情况走账。 抵减部分，公司账套下有相应的减免子目，可以进该子目过渡。
2023-09-20 20:06:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 罂粟花 发表的提问：
货物发出去后被客户扣掉了4500元的质量扣款，这个质量扣款应该计入什么科目？（我们是工业企业的一般制造业的一般纳税人）
您好，记入财务费用-现金折扣。
194楼
2023-09-21 17:49:19
全部回复
罂粟花：回复王雁鸣老师 @王老师：是因为产品质量有问题，客户给我们扣掉的，也计入财务费用吗？
2023-09-21 18:07:44
王雁鸣老师：回复罂粟花您好，可以的。或者记入营业外支出。
2023-09-21 18:28:35
罂粟花：回复王雁鸣老师 @王老师：那请问老师，这个在汇算清缴的时候需要纳税调增的吗？
2023-09-21 18:49:19
王雁鸣老师：回复罂粟花您好，不需要调增。
2023-09-21 19:04:21
罂粟花：回复王雁鸣老师 @王老师：好的，谢谢老师!
2023-09-21 19:14:25
王雁鸣老师：回复罂粟花您好，不客气。
2023-09-21 19:41:56
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ ～Q咕爺～ 发表的提问：
地价款抵扣销售税额，做帐时会计分录是什么科目
这个需要有专用发票。但地价款大多数不能取得专用发票。就是财政收据
195楼
2023-09-21 18:07:56
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