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第四季度会计证报名时间
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 巴图 发表的提问：
老师我把第三季度的企业所得税，主营业务成本报少了那利润就报多了，要怎么在第四季度报，当时是时间来不及了是估计报，等我的报表做出来就不对
你在第四季度的时候，按正确的报表营业成本申报就可以的，因为所得税申报是按累计数据申报的
31楼
2023-06-21 21:12:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 林鑫 发表的提问：
公司是深圳的小规模纳税人，因为公司三季度法人没有实名认证，不能开具发票，第四季度请税务局代开补开了三季度的发票，第四季度没有发生收入，我在申报第四季度增值税的时候填了补开发票的金额，但是本年累计数多记了一笔收入，不填又比对不通过，这要怎么处理呢？
你好，请稍等我看下哦，
32楼
2023-06-21 21:29:59
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朴老师：回复林鑫第四季度开的是第三季度的发票，总体来看收入并没有多确认，仅仅是收入确认期间跟实际不付，这个没关系。如果收入多确认了，也不要担心，年后做汇算清缴时，可以多退少补。
2023-06-21 21:59:31
林鑫：回复朴老师 但是老师我在第三季度已经申报过的，四季度又重新申报，收入多记，这和我的财务报表就匹配不上了，这要怎么做呢？
2023-06-21 22:16:11
朴老师：回复林鑫如果第四季度已经申报成功并扣款，那么只能修改报表数据，使得申报数据和报表数据一致。然后在来年的汇算清缴中申请退这部分多交的税金
2023-06-21 22:44:05
林鑫：回复朴老师 老师，还没有申报，我应该怎么处理？
2023-06-21 22:55:08
朴老师：回复林鑫那就按照正确的申报
2023-06-21 23:11:13
林鑫：回复朴老师 好的谢谢老师
2023-06-21 23:23:43
朴老师：回复林鑫满意请给五星好评，谢谢
2023-06-21 23:34:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
请问18年11月证件下来的 需要申报18年第四季度的吗
你好，需要申报第四季度的税款的
33楼
2023-06-22 19:38:07
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장 신 영：回复邹老师 请问逾期了需要怎么补报
2023-06-22 19:58:06
장 신 영：回复邹老师 需要填写哪些表格吗 还是只需要带营业执照去到所在地柜台办理
2023-06-22 20:19:36
邹老师：回复장 신 영你好，填写申报表去税局大厅做补充申报就是了
2023-06-22 20:45:31
장 신 영：回复邹老师 零申报请问流程是什么 需要什么资料呢跟表格
2023-06-22 21:06:35
邹老师：回复장 신 영你好，需要营业执照，报表，申报表，公章 去税局大厅申报征收窗口申报
2023-06-22 21:27:51
장 신 영：回复邹老师 有罚款吗 零申报请问是都填0吗
2023-06-22 21:45:09
邹老师：回复장 신 영你好，逾期申报是可能会有罚款处罚的 零申报就是都是按0填写
2023-06-22 21:57:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sherry 发表的提问：
企 业 所 得 税 纳 税 申 报 表第四季度（季 报） 和 2017年小企业会计准则财务报表-第四季度 的数据对应不上，会有什么影响吗
你好，这两者数据是需要一致的，否则问起都不好解释数据为什么不一致
34楼
2023-06-22 20:07:13
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Rolling 发表的提问：
前三个季度亏损，第四个季度盈利，全年累计亏损，做账时第四个季度需要计提所得税吗？
同学你好！这样的话  不需要计提所得税了哦
35楼
2023-06-22 20:33:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 张曹宝玉 发表的提问：
第四季度所得税报表计算所得税时直接抵减了以前年度亏损，计提第四季度所得税费时，应纳税所得额用抵减以前年度亏损吗
你好     先弥补亏损 。   弥补亏损后的金额 在  计算企业所得税    计提  是的
36楼
2023-06-22 21:03:17
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 龙廷菊 发表的提问：
老师，会计报表年报上的数据是上一年度第四季度的数据（利润表为全年累计数），还是填根据第四季度的报表调整后的数据呢
你好，是上一年度第四季度财务报表的数据（利润表为全年累计数）
37楼
2023-06-22 21:29:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 宸欣 发表的提问：
公司前三季度是小微➕高企，前三季度的研发费用已在第三季度申报时扣除，第四季度利润总额超300万，这样第四季度所得税怎么计算
你好 大于300万不符合小策政策 是实际利润按25%计算所得税了    或者你选择按高薪15%计算
38楼
2023-06-23 20:45:35
全部回复
宸欣：回复玲老师 是多出来的按15%算么？
2023-06-23 21:02:38
宸欣：回复玲老师 小微300万是按扣除研发费用后算，还是按实际利润算？
2023-06-23 21:16:49
玲老师：回复宸欣你好 都是按实际利润算所得税  
2023-06-23 21:30:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 劉成忠 发表的提问：
全年度是亏损，但是第四季度有赢利，怎么申报第四季度所得税？是计算全年度的盈亏还是第四季度的盈亏
你好，全年度是亏损，但是第四季度有赢利，按12月份利润表的 本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了 是计算全年度的盈亏来计算企业所得税，这种情况是不需要缴纳企业所得税的
39楼
2023-06-23 21:05:50
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Ling 发表的提问：
老师，去年第四季度的所得税申报金额和第四季度报表上的利润不一致会有影响吗？
你好，申报时系统会比对的
40楼
2023-06-23 21:26:59
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Ling：回复暖暖老师 一定要完全一致？
2023-06-23 21:44:24
暖暖老师：回复Ling是的饿，需要改的完全一致才可以
2023-06-23 22:00:37
Ling：回复暖暖老师 可以汇算清缴的时候调整吗？
2023-06-23 22:24:17
暖暖老师：回复Ling可以的饿，你根据实际调整一下
2023-06-23 22:47:25
Ling：回复暖暖老师 好的，谢谢哈
2023-06-23 23:16:53
暖暖老师：回复Ling不客气，麻烦给予五星好评
2023-06-23 23:45:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
更正第三季度申报表需要同时更正第四季度的吗？
你好，是的，一般是也要改4季度的
41楼
2023-06-24 20:25:24
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o(*￣▽￣*)o：回复徐阿富老师 但是第四季度的收入是对的呀也需要更正?
2023-06-24 20:44:12
徐阿富老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，累计金额不对的，如果税局说不用改，按就好
2023-06-24 21:02:52
o(*￣▽￣*)o：回复徐阿富老师 就是说如果税局说要改的就改，如果说不用改的就不用更正了是吗
2023-06-24 21:31:38
徐阿富老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是的，就是这个意思，税局会告诉你的
2023-06-24 21:50:10
o(*￣▽￣*)o：回复徐阿富老师 那就是说最好是要带上公章咯
2023-06-24 22:03:54
徐阿富老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，公章本来也要带上的吧，你修改3季度也要现场税局打印的表格盖章吧
2023-06-24 22:33:52
o(*￣▽￣*)o：回复徐阿富老师 公章外带出去手续太多了，很麻烦，
2023-06-24 22:44:13
徐阿富老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，恩，这个没办法，需要带上的
2023-06-24 22:58:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑶瑶儿~ 发表的提问：
小规模纳税人在第二季度时其中有张发票被作废但当时记账了，但第二季度未超九万不用缴税。但现在第四季度才发现当时作废的发票不该做收入，如果现在去冲销当时的凭证，就会影响第四季度的增值税，因为第四季度超九万了。该怎么处理？
你之前作废增值税申报吗？
42楼
2023-06-24 20:55:05
全部回复
瑶瑶儿~：回复maize老师 没有
2023-06-24 21:23:18
maize老师：回复瑶瑶儿~就是作废发票没有申报进去吧？那你账上收入也是大于你现在申报的？那你在账上直接冲回就可以，申报按你们实际开发票申报就可以。
2023-06-24 21:46:32
瑶瑶儿~：回复maize老师 当时作废的发票已经申报进第二季度了。
2023-06-24 22:01:45
maize老师：回复瑶瑶儿~那只能去更正你们之前申报。
2023-06-24 22:20:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模，申报18年第四季度的企业所得税时候，这个税额是应该在第四季度计算出来，还是扣款之后记录在19年第一季度里面呢
你好！ 应该在第四季度末（12月底）计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
43楼
2023-06-24 21:03:39
全部回复
蒋飞老师：回复学员weeffd1月份缴纳时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-06-24 21:25:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 景 发表的提问：
申报第四季度企业所得税，填的是本年累计的金额还是第四季度的
本年累计的金额
44楼
2023-06-24 21:26:59
全部回复
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 热情的巨人 发表的提问：
申报第四季度企业所得税时，发现9月份凭证有误，直接更改了。 1.企业所得税第三季度末资产由0.98变成0.01 2.之前报税的报表，要不要重新报送（第三季度的） 3.第四季度资产季初0.98要更改成0.01嘛。 这种情况怎么处理比较好呢 。
你好 不需要修改的      本季度按正确的申报就可以了
45楼
2023-06-25 19:56:23
全部回复
热情的巨人：回复朱立老师 本季度正确的话，第四季季初0.01 ，第三季度季末0.98， 这对不上呀。  
2023-06-25 20:26:23
热情的巨人：回复朱立老师 这样填是嘛，第三季度保留0.98， 第四季度按正确申报0.01。 如图。 这样第三季末不等于 第四季初， 可以通过嘛？  这样对不上有没影响的
2023-06-25 20:38:27
朱立老师：回复热情的巨人不影响小微企业的认定 一般是不碍事的 严谨的话  把上个季度的改一下 改的话
2023-06-25 20:53:11
热情的巨人：回复朱立老师 嗯，资产总额是判断是否属于小微企业这个作用是吧，对于这么小的资产，没有关系对吧。 全部按0.98来申报就可以。  如果严谨的话，把上季度的改一下，是怎么改呢？
2023-06-25 21:17:43
朱立老师：回复热情的巨人是的   没有关系  改的话  去税务大厅修改
2023-06-25 21:32:17
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