四毛呀：回复邹老师 您帮我看看这份合同，我们公司是甲方 他们签的第七条是乙方负责给甲方增值税发票？

四毛呀：回复邹老师 这材料是我们公司采购回来的，给乙方施工用的

四毛呀：回复邹老师 第七条是不是写反了呢 应该是甲方给乙方开票呢？

四毛呀：回复邹老师 这个图片麻烦看下

四毛呀：回复邹老师 这句话是不是说这材料不是我公司采购的呢（甲公司）

邹老师：回复四毛呀你好，你们这个是签订的什么合同，怎么付款方还是第三方，而不是合同签订的任何一方

四毛呀：回复邹老师 是呢，我也是挺纳闷的

四毛呀：回复邹老师 这10万是我们公司付的款、

四毛呀：回复邹老师 我们是甲公司 开威通讯是我公司供货商

四毛呀：回复邹老师 问老板，老板说乙方没有那么多资金，所以委托我们付款

四毛呀：回复邹老师 而且他们付的款还都是用个人卡付的

邹老师：回复四毛呀你好，委托第三方付款，税务方面是不认可的

四毛呀：回复邹老师 那这样的话我们这个合同应该怎么签才正规呢

邹老师：回复四毛呀你好，购销双方根据实际购销情况签订，而不得委托其他方付款

四毛呀：回复邹老师 老师第一问一共亏损1.5

邹老师：回复四毛呀你好，第四季度预交所得税金额=（1-1.5+2.5）*税率 -1*税率

四毛呀：回复邹老师 老师，我们老板的意思是用材料入股

邹老师：回复四毛呀你好，是不是追问错误了

柠檬茶：回复江老师 请问第四季度如何调整，直接将期初改0就行吗？因为确实只是手误，错填了期初余额

江老师：回复柠檬茶你说误填写了40万元，肯定是有相关的数据，不然资产负债表的数据不平。 你肯定会增加负债或亏损的数据40万元，才能将资产负债表编平

柠檬茶：回复江老师 二月份新成立的企业，前几个月财务软件期初都是0，然后资产负债表期初也是0，九月份时，财务软件突然改了期初余额，所以第三季度资产负债表期初就有余额了，实际不应该有，请问要怎么修改呀。？

江老师：回复柠檬茶这个是财务软件的问题，只能找软件商解决。

夏了南城暖了北港：回复邹老师 那就是一年的呗

邹老师：回复夏了南城暖了北港你好，是的，填写本年累计的数据

夏了南城暖了北港：回复邹老师 那上季度预交了，结果算上这一季度亏损本年度的，多交的咋办

邹老师：回复夏了南城暖了北港你好，汇算清缴的时候多退少补

夏了南城暖了北港：回复邹老师 也就是这个月不用管是吧

邹老师：回复夏了南城暖了北港你好，是的，汇算清缴根据调整情况，多退少补就是了

夏了南城暖了北港：回复邹老师 好滴

邹老师：回复夏了南城暖了北港祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

夏了南城暖了北港：回复邹老师 老师，这个附表3的第一行符合小型微利企业减免企业所得税税，数据我要写么？本年累计是哪个数？

夏了南城暖了北港：回复邹老师 这个是季度预缴申报表

夏了南城暖了北港：回复邹老师 附表三我还要填写么

邹老师：回复夏了南城暖了北港你好，根据利润总额*15%填写减免税额

夏了南城暖了北港：回复邹老师 利润总额是负数

夏了南城暖了北港：回复邹老师 本年度累计是负数

夏了南城暖了北港：回复邹老师 第三季度是正的，要写第三季度减免的那个数么

邹老师：回复夏了南城暖了北港你好，利润总额按利润表利润总额本年累计数据填写就是了

夏了南城暖了北港：回复邹老师 我知道。我是说这个减免的我是0么？本年度是亏损负的

夏了南城暖了北港：回复邹老师 附表三第一行，我是填写0么

邹老师：回复夏了南城暖了北港你好，本年累计是亏损就不需要填写减免 是的

夏了南城暖了北港：回复邹老师 好滴谢谢

邹老师：回复夏了南城暖了北港不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

微星：回复玲老师 我第三季度利润比较大，第四季度基本就没什么利润了，像这样我怎么操作才能让第三季度少预缴企业所得税呢，可以在第三季度的时候做账把第四季度费用预估在第三季度吗

玲老师：回复微星那你可以先暂估一些成本。

微星：回复玲老师 我们公司是没有采购成本的，基本就是人工还有日常的费用报销，也是可以暂估费用吗

玲老师：回复微星真实发生的没有发票就可以暂估。

微星：回复玲老师 第四季度的工资也可以现在第三季度先暂估吗

玲老师：回复微星不可以的呀，那是第四季度的。不可以的呀，那是第四季度的。

糟糕的百褶裙：回复bamboo老师 就是以前的都不用管吗

糟糕的百褶裙：回复bamboo老师 老师，汇算清缴不会怎么办

糟糕的百褶裙：回复bamboo老师 就是只根据第四季度的报表填，以前的都不用管吗

bamboo老师：回复糟糕的百褶裙还要填其他表格的 那您最好听学堂的课件 比较系统规范的

糟糕的百褶裙：回复bamboo老师 没有汇算清缴啊

bamboo老师：回复糟糕的百褶裙https://www.acc5.com/course/course_13417.html https://www.acc5.com/course/course_13371.html https://www.acc5.com/course/course_13366.html 这些都是企业所得税汇算清缴课件啊

糟糕的百褶裙：回复bamboo老师 我的都听不成

bamboo老师：回复糟糕的百褶裙那可能是您没有权限？

糟糕的百褶裙：回复bamboo老师 老师，那我下单199汇算清缴是不就可以听了

bamboo老师：回复糟糕的百褶裙学堂的汇算清缴课件 您没有直接听的权限 对么

糟糕的百褶裙：回复bamboo老师 老师，要上传第四季度的报表，应该备案在几月份

糟糕的百褶裙：回复bamboo老师 没有听的权限

糟糕的百褶裙：回复bamboo老师 老师，柠檬云上查不到季度的报表，只能查到月份的报表，那年报是根据什么填制呢

bamboo老师：回复糟糕的百褶裙要上传第四季度的报表，填12月份的报表

王白石：回复meizi老师 老师，申报企业所得税年报时收到这样的提示 根据您当前填报信息，属于小型微利企业，依据政策可免于填报《一般企业收入明细表》(A101010)、《金融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A102010)、《金融企业支出明细表》(A102020)、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)、《期间费用明细表》(A104000)，请问这是2019年度才开始免填的吗？是直接填写总表就可以吗？

meizi老师：回复王白石你好 是的 你小微企业可以免填以上表的 这个有文件规定的

王白石：回复meizi老师 老师，那是直接填主表吗？

meizi老师：回复王白石嗯是的 以上的表格 你有涉及的就填写。没有涉及的话 就不写 。 其他就写主表

王白石：回复meizi老师 老师，你好！请问年度企业所得税申报，纳税调项目明细表，年中的采购没有发票，当时暂估的成本，年底用现金冲销了，现在调增，申报表上的当年所得额与年底利润表中的利润总额不一致了

王白石：回复meizi老师 老师，是否年度财务报表报送的利润表需要调整？

meizi老师：回复王白石你好！汇算是调表不调账！

王白石：回复meizi老师 老师，这个我知道，请问利润表第四季度原来是负数10万的，后来调增了那笔没发票的暂估成本4万，企业所得税年报上的当年所得额是负6万了，可利润表上的利润总额还是负10万。

meizi老师：回复王白石你好 是的 是这样的 这个不影响

小鱼儿：回复东老师 那我这第四季度是按全年累计收入填写申报的

东老师：回复小鱼儿对，平时全年累计的数字。