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会计内部控制重要性分析
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 孙同学 发表的提问：
老师，能帮忙解答一下①带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告②否定意见内部控制审计报告③无法表示意见内部控制审计报告 的各个出具条件吗？
1，就是出现了强调事项段情形，但是并没有错报，出具的 2，就是有错报，影响且重大 3，没办法 获取 审计证据
136楼
2023-08-16 18:51:21
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 袁霞 发表的提问：
为什么如果集团仅在集团层面对某些组成部分实施分析程序，就无需了解这些组成部门注册会计师，也无需确定重要性
仅实施分析程序，说明组成部分对集团而言不重要，所以也就不需要了解组成部分注册会计师
137楼
2023-08-16 19:21:18
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明明老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 小会计 发表的提问：
老师，如何理解投资控制方式其中的敏感性分析呀？
敏感性分析是投资项目的经济评估中常用的分析不确定性的方法之一。从多个不确定性因素中逐一找出对投资项目经济效益指标有重要影响的敏感性因素，并分析、测算其对项目经济效益指标的影响程度和敏感性程度，进而判断项目承受风险的能力。若某参数的小幅度变化能导致经济效益指标的较大变化，则称此参数为敏感性因素，反之则称其为非敏感性因素。
138楼
2023-08-16 19:47:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 왕영 发表的提问：
如果注册会计师实施控制测试后认为与特别风险相关的控制运行有效，对特别风险实施的实质性程序可以仅为实质性分析程序，这句话是否正确？
正确的，这里已经有证据表示控制运行有效，就可以分析程序的
139楼
2023-08-17 18:37:49
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 不安的大船 发表的提问：
V公司要求某会计师事务所在出具审计报告的同时提供内部控制审核报告。是否对会计师事务所的独立性造成损害，说明理由
根据《职业道德准则》注册会计师不得兼任或兼营与其他鉴证业务不相容的其他业务或职务；     而对于执行的内部控制审核和审计业务是属于不相容的业务。
140楼
2023-08-17 18:48:38
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
注册会计师执行内部控制审计时，下列有关识别、了解和测试企业层面控制的相关说法中，正确的有(　　)。 A.某些企业层面控制能够监督其他控制的有效性，当其运行有效时，注册会计师可以减少原本拟对其他控制的有效性进行的测试 B.企业层面控制本身不足以及时防止或发现一个或多个相关认定中存在的重大错报 C.注册会计师对企业层面控制的评价，可能增加或减少本应对其他控制所进行的测试 D.注册会计师应当在执行业务的早期阶段对企业层面控制进行测试
注册会计师执行内部控制审计时，下列有关识别、了解和测试企业层面控制的相关说法中，正确的有(　　)。 A.某些企业层面控制能够监督其他控制的有效性，当其运行有效时，注册会计师可以减少原本拟对其他控制的有效性进行的测试 C.注册会计师对企业层面控制的评价，可能增加或减少本应对其他控制所进行的测试
141楼
2023-08-17 19:11:19
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ lvideal 发表的提问：
1报销流程 2出纳和会计分开这两个分别属于内部控制的哪个目标呢？
1报销流程 授权批准制度 2出纳和会计分开 不相容职务分离控制
142楼
2023-08-17 19:20:41
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lvideal：回复何何老师 内部控制的目标不是这5个吗？
2023-08-17 20:02:20
何何老师：回复lvideal2出纳和会计分开 合理保证企业财务报告及相关信息真实完整。 1报销流程 合理保证企业经营管理合法合规
2023-08-17 20:21:43
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
被审计单位存在协助管理层监督内部控制的内部审计部门，注册会计师在了解被审计单位对控制的监督时，下列各项中，需要进一步考虑的有（　）。 A、独立性和权威性 B、是否有足够的人员、培训和特殊技能 C、是否坚持适用的专业准则 D、是否不承担经营管理责任
ABCD 【答案解析】 除此之外，还需要进一步考虑的因素有：（1）向谁报告，例如，直接向董事会、审计委员会或类似机构报告，对接触董事会、审计委员会或类似机构是否有限制；（2）活动的范围，例如，财务审计和经营审计工作的平衡，在分散经营情况下，内部审计的覆盖程度和轮换程度；（3）计划风险评估和执行工作的记录及形成结论的适当性。
143楼
2023-08-17 19:44:59
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
被审计单位存在协助管理层监督内部控制的内部审计部门，注册会计师在了解被审计单位对控制的监督时，下列各项中，需要进一步考虑的有（　）。 A、独立性和权威性 B、是否有足够的人员、培训和特殊技能 C、是否坚持适用的专业准则 D、是否不承担经营管理责任
ABCD 【答案解析】 除此之外，还需要进一步考虑的因素有：（1）向谁报告，例如，直接向董事会、审计委员会或类似机构报告，对接触董事会、审计委员会或类似机构是否有限制；（2）活动的范围，例如，财务审计和经营审计工作的平衡，在分散经营情况下，内部审计的覆盖程度和轮换程度；（3）计划风险评估和执行工作的记录及形成结论的适当性。 【该题针对“了解对控制的监督”知识点进行考核】
144楼
2023-08-18 19:16:31
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬眠整个春天 发表的提问：
上市公司的内部控制具体情况在哪里可以查到？巨潮网只能查到说内部控制无重大风险，但是具体内部控制的设置以及存在的薄弱点不知道在哪里可以找到？ps:公司网站进不了
因为写论文需要做案例分析，想找上市公司内部控制的具体情况来做论述。看其他人写的内部控制案例里头都有详细的内部控制介绍，可是网上找了好久没找到
145楼
2023-08-18 19:24:40
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张艳老师：回复冬眠整个春天上市公司的内部控制是有注册会计师做鉴证的，所以您能看到的只是鉴证结果，其具体的内部控制成为事务所工作底稿的内容，所以应该是查询不到的。要是写论文用，建议登录万方数据等付费网站查询论文案例分析或联系案例企业获得相关资料。
2023-08-18 20:11:54
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
被审计单位存在协助管理层监督内部控制的内部审计部门，注册会计师在了解被审计单位对控制的监督时，下列各项中，需要进一步考虑的有（　）。 A、独立性和权威性 B、是否有足够的人员、培训和特殊技能 C、是否坚持适用的专业准则 D、是否不承担经营管理责任
ABC 【答案解析】 与财务报告相关的沟通指的是企业内部的沟通。 【该题针对“了解信息系统与沟通”知识点进行考核】
146楼
2023-08-18 19:44:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ jingjing金 发表的提问：
老师，企业内部控制基本规范是规章还是规范性文件
《企业内部控制基本规范》是属于规范性文件。
147楼
2023-08-19 19:14:57
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 梦菇凉～^_^ 发表的提问：
如何区分审计工作前和审计工作后？！如内部控制等
您好，工作前就是制定审计策略和具体审计计划，工作后就是总结，出报告
148楼
2023-08-19 19:24:27
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
被审计单位存在协助管理层监督内部控制的内部审计部门，注册会计师在了解被审计单位对控制的监督时，下列各项中，需要进一步考虑的有（　）。 A、独立性和权威性 B、是否有足够的人员、培训和特殊技能 C、是否坚持适用的专业准则 D、是否不承担经营管理责任
ABCD 【答案解析】 除此之外，还需要进一步考虑的因素有：（1）向谁报告，例如，直接向董事会、审计委员会或类似机构报告，对接触董事会、审计委员会或类似机构是否有限制；（2）活动的范围，例如，财务审计和经营审计工作的平衡，在分散经营情况下，内部审计的覆盖程度和轮换程度；（3）计划风险评估和执行工作的记录及形成结论的适当性。
149楼
2023-08-19 19:41:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 虚幻的樱桃 发表的提问：
内部控制是企业的一项管理活动，与会计系统无关
你好 不是啊，这个是错误的
150楼
2023-08-20 18:37:18
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