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白酒行业特殊的会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 唯米 发表的提问:
明天去面试一个新接触的行业-物流公司,问一下老师物流会计与一般企业账务处理有什么特殊之处
你好,物流就是提供物流服务,不涉及材料购进,生产领用,销售产品过程 成本主要是相关人员工资,加油费,车辆折旧等 这个是物流行业与一般制造企业的区别
151楼
2023-08-18 19:01:26
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唯米:回复邹老师 老师,可以理解为比一般制造业还简单吗?
2023-08-18 19:29:55
邹老师:回复唯米你好,是的,比工业企业是简单不少的
2023-08-18 19:50:04
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱生活,爱自己 发表的提问:
请问老师,会计是以自然月来做账的,但一些特殊的行业,比如酒店营业额有美团上的,美团是一个星期结一次账,每周星期一的结上个星期的账,有时候星期跨月了,这种账怎么处理呢?
按实际控制权转移时确认收入。
152楼
2023-08-18 19:28:04
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爱生活,爱自己:回复陈诗晗老师 老师能解释具体点吗?
2023-08-18 19:55:16
爱生活,爱自己:回复陈诗晗老师 5月6日收到4月29日至5月5日的美团营业收入,算是哪个月的收入呢?
2023-08-18 20:24:23
陈诗晗老师:回复爱生活,爱自己算是5月的,因为你的实际控制权是5月才完全转移。
2023-08-18 20:35:05
陈诗晗老师:回复爱生活,爱自己就是看你销售的东西控制权转移的时点确认
2023-08-18 20:50:10
答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 绿水青山 发表的提问:
小规模企业,生产粮食白酒的,所交的增值税和消费税和城建税和印花税如何做会计分录
你好 借 应交税费 贷银行存款 印花税 消费税 城建税计提借税金及附加 贷应交税费
153楼
2023-08-18 19:44:59
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绿水青山:回复答疑苏老师 增值税小规模不用计提
2023-08-18 19:57:59
绿水青山:回复答疑苏老师
2023-08-18 20:24:27
答疑苏老师:回复绿水青山你好 增值税在发生的时候直接确认 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
2023-08-18 20:48:34
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 发表的提问:
另外新成立了个文物修复公司,属不属于特殊行业,设计到哪些税种,属于什么行业,
不属于,按建安行业 增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,企业所得税,个人所得税,印花税等
154楼
2023-08-19 19:07:11
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 粗犷的小天鹅 发表的提问:
销售的白酒未挂账,但客户不满意又退给我们了,会计分录是怎么样的?
直接不用账务处理。就是没有达成销售。
155楼
2023-08-19 19:12:51
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小幸运 发表的提问:
1.金樽公司为大型酒类生产企业,为增值税一般纳税人,适用13%增值税率。2020年4月份发生主要业务如下:(1)出售自产粮食白酒3吨,收入35 000元(不含税);包装物单独计价,售价500元。(2)该酒厂出售自产葡萄酒6吨,收入68 000元(不含税),出借包装物,收取押金2 260元。(3)为庆活动特制白酒2 000千克,全部发放职工,无同类产品售价。成本每千克15元。白酒行业利润率为10%。 请完成如下业务:计算金星公司应交消费税和增值税额,并做相应会计分录。
1、借银行存款40050 贷主营业务收入35000 其他按业务收入442.48 应交税费-销项税4607.52
156楼
2023-08-19 19:23:56
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暖暖老师:回复小幸运借税金及附加=(35000%2B442.48)*20%%2B3*2000*0.5=10088.50 贷应交税费-应交消费税10088.50
2023-08-19 19:49:34
暖暖老师:回复小幸运2、借银行存款79100 贷主营业务收入68000 应交税费-销项税9100 其他应付款2000
2023-08-19 20:08:57
暖暖老师:回复小幸运借税金及附加=(68000%2B2260/1.13)*10%=7000 贷应交税费-应交消费税7000
2023-08-19 20:19:11
暖暖老师:回复小幸运3.组成计税价格是(2000*15*1.1%2B2000*2*0.5)/(1-20%)=43750 应交增值税=43750*13%=5687.50 应交消费税=43750*20%%2B2000*2*0.5=10750
2023-08-19 20:41:15
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 羚月 发表的提问:
工地买了,污染防止设备。银行支付。怎么写分录?这个属于环保装置吧。有什么特殊的吗
您好 借 固定资产 贷 银行存款等 属于环保装置 一样计提折旧
157楼
2023-08-19 19:41:59
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羚月:回复bamboo老师 价值不高,5000元,可以计办公费吗
2023-08-19 20:24:18
bamboo老师:回复羚月价值不高 可以计入管理费用——环保费用
2023-08-19 20:50:19
羚月:回复bamboo老师 这个是工地上用的,可不可以算在工程施工里,然后结转到主营业务成本
2023-08-19 21:09:20
bamboo老师:回复羚月如果是工地上使用的 可以算在工程施工里,然后结转到主营业务成本
2023-08-19 21:27:56
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 虚心的荔枝 发表的提问:
老师们好!特殊行业享受免缴增值税的企业,账务处理主营业务收入需要价税分离吗?
免交增值税的话 不存在增值税的问题了 不用价税分离的哦
158楼
2023-08-20 18:23:45
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虚心的荔枝:回复许老师 老师,之前企业是小规模的时候一直价税分离做账了,同时也价税分离填了申报表了,现在怎么办?
2023-08-20 18:59:24
许老师:回复虚心的荔枝这个的话 是要更正申报了
2023-08-20 19:21:43
虚心的荔枝:回复许老师 老师更正得上门更正吗?还是电子税务局可以更早
2023-08-20 19:37:19
许老师:回复虚心的荔枝这个的话 一般是上门更正的哈 不过呀 每个省的情况,也不一样的哦
2023-08-20 19:48:37
虚心的荔枝:回复许老师 老师,免征增值税的企业不是申请为一般纳税人吗?
2023-08-20 20:07:24
许老师:回复虚心的荔枝有小规模纳税人 月收入 小于10万元 是免交增值税(不限行业) 至于免征增值税的企业 可以申请为一般纳税人呀
2023-08-20 20:37:07
虚心的荔枝:回复许老师 老师,账面怎么处理呢?一直是按照价税分离入账的
2023-08-20 20:59:39
许老师:回复虚心的荔枝晚上有事去了,才回来。这样话 借:应交税费 贷:主营业务收入 把计入税收的这一部分,转入营业收入中。
2023-08-20 21:14:26
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 马莉 发表的提问:
请教一下,给银行出具的三张报表有什么特殊要求吗?系统导出的还要用什么特殊处理吗?
你好,你说的是银行贷款报表吗
159楼
2023-08-20 18:31:22
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马莉:回复朴老师 之前贷款,现在只是正常报送不用修饰
2023-08-20 18:54:00
朴老师:回复马莉那这个没有什么要求。正常报就行
2023-08-20 19:05:08
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 发表的提问:
老师,高新技术行业的研发辅助账,有什么特殊要求吗
同学你好 这个就是研发台帐,没有其他的要求
160楼
2023-08-20 18:58:34
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 紫若澜薇 发表的提问:
散酒自行包装后的会计分录如何做
您好,没太明白你的意思
161楼
2023-08-20 19:26:03
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何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @    发表的提问:
商品混凝土行业,因为特殊性,所以可以简易征收,也正因为特殊性,砂石料分原材料无法取得发票那如何做账才能做到所得税前扣除呢?
您好同学 这个你要去税务局代开发票就可以入账了
162楼
2023-08-20 19:51:00
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  :回复何江何老师 个人一年最多能代开10万,入库单和过泵单可以税前扣除吗?
2023-08-20 20:24:19
何江何老师:回复  您好同学 是的同学都是可以的
2023-08-20 20:47:40
  :回复何江何老师 如果能代开发票,也不至于要简易征收了
2023-08-20 21:01:30
何江何老师:回复  同学,你们简易征收,没有进项的发票(专票可以不要,但是要求是你们要去要普票的) 所以是不是简易征收也要弄发票才行
2023-08-20 21:18:30
  :回复何江何老师 您说的我明白,我现在的意思是因为没办法取得发票,个人只能代开10万的砂石料,如果我用入库单和过泵单作为依据,是可以作为所得税前扣除的,对吗?
2023-08-20 21:33:14
  :回复何江何老师 我们是查账征收
2023-08-20 21:53:09
何江何老师:回复  不可以的同学,必须是发票才行,其它的都不让扣,建议你们多找几个人去开
2023-08-20 22:07:38
  :回复何江何老师
2023-08-20 22:28:55
  :回复何江何老师 这个是我从所得税前扣除的内容里找到的,
2023-08-20 22:39:57
何江何老师:回复  同学我明白你的意思,但是这些作单据要税务认可的,你这个是原料,所以不行,如果是人工还可以
2023-08-20 23:07:41
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ M. 发表的提问:
某酒厂销售粮食白酒一批,收取包装物押金2000元,押金款已存入银行,请计算应纳的消费税以及增值税的销项税额,并作出会计分录。
你好,销售货款是多少啊
163楼
2023-08-21 18:42:11
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M.:回复暖暖老师 老师给的题目没写。。只有个包装押金
2023-08-21 18:54:59
暖暖老师:回复M.这个押金2000/1.16*0.16就是增值税
2023-08-21 19:10:40
M.:回复暖暖老师 那那个消费税怎么计算呢
2023-08-21 19:25:34
暖暖老师:回复M.消费税还需要知道销售的数量
2023-08-21 19:51:12
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 娟子 发表的提问:
会计学堂快账软件年末要做什么特殊处理吗?
您好,不需要,你结账就可以自动生成
164楼
2023-08-21 19:00:43
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 快学老师 发表的提问:
请问老师,我想从事进出口加工区企业里的会计,特殊区域,而且会涉及一些外汇业务,我选择课程里的哪个行业的实操课比较好?
学堂里关于进出口的财务税务实操还是很丰富的。建议你看看下列进出口课程,大同小异的
165楼
2023-08-21 19:10:36
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