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白酒行业特殊的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xiaoduoduo786 发表的提问：
建筑租赁业是特殊行业吗，不能计入小规模纳税人的征收范围吗
不属于什么特殊行业 你公司到底是建筑，还是租赁，具体租赁的是什么？
106楼
2023-07-20 20:27:38
全部回复
xiaoduoduo786：回复邹老师 我们的营业执照上的营业范围写的就是建筑机械租赁业，安装，维护保养。
2023-07-20 21:02:29
邹老师：回复xiaoduoduo786会涉及增值税，营业税 可能是小规模纳税人，也可能是一般纳税人
2023-07-20 21:25:13
xiaoduoduo786：回复邹老师 好的，谢谢老师，我还想问问营业执照和组织机构代码证什么时候年检，还有税务登记证？
2023-07-20 21:54:20
邹老师：回复xiaoduoduo786营业执照一般5月份之前完成年度报告公示 代码证上会记载年检月份 税务登记证不用年检
2023-07-20 22:19:38
xiaoduoduo786：回复邹老师 麻烦问一下老师，年度报告公示是什么？不太明白？
2023-07-20 22:42:28
邹老师：回复xiaoduoduo786就是到全国企业信息网站，做企业相关生产经营数据的对外公示
2023-07-20 23:11:46
xiaoduoduo786：回复邹老师 老师，组织机构代码是每年都要年检吗？
2023-07-20 23:22:50
邹老师：回复xiaoduoduo786是的
2023-07-20 23:39:10
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 朵 发表的提问：
酒店行业，用房间置换实物的会计分录怎么做？
你好 借：原材料/库存商品 进项增值税 贷：主营业务收入 销项增值税
107楼
2023-07-20 20:38:58
全部回复
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 仝毛毛 发表的提问：
特殊教育行业，购买花卉放在公司，花卉费用计入什么费用
可以计入，管理费用-办公费用，或管理费用——绿植费。
108楼
2023-07-31 19:08:58
全部回复
仝毛毛：回复张乐老师 好的好的，谢谢老师
2023-07-31 19:26:33
张乐老师：回复仝毛毛好的，谢谢，你客气了
2023-07-31 19:41:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 叶子 发表的提问：
集成电路行业有什么特殊做账要求吗
这个并没有的啊 。
109楼
2023-07-31 19:37:44
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
工程造价里面的会计岗位，有什么特殊要求吗
要求有工程造价的知识在里面
110楼
2023-07-31 20:02:40
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 佛系女 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人税率一般都是3%，有哪些特殊的行业比如有差额征收，免税等特殊情况
1.金融商品转让. 2.经纪代理服务. 3.经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人提供的融资租赁服务. 4.经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人提供的融资性售后回租服务. 5.经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的纳税人2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务. 6.航空运输企业. 7.客运场站服务. 8.旅游服务. 9.建筑服务. 10.房地产开发企业. 11.销售不动产. 12.纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权. 13.特定企业为公益性机构接受捐款. 14.劳务派遣. 15.人力资源外包服务. 16.安全保护. 17中国证券登记结算公司. 这些都是差额征收
111楼
2023-07-31 20:10:26
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佛系女：回复小惑老师 谢谢！比如小规模劳务派遣这个在开票上有啥不一样的
2023-07-31 20:26:46
小惑老师：回复佛系女你具体是指哪个方面不一样?
2023-07-31 20:51:47
佛系女：回复小惑老师 税率 还有缴税上和普通的商贸公司区别
2023-07-31 21:17:41
小惑老师：回复佛系女劳务派遣如果你选择差额征收，税率是5%，全额开票税率是3%
2023-07-31 21:37:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Zmj 发表的提问：
进入海关特殊区域的业务未报送特殊业务类型电子信息申报表如何做
涉及向海关报关进入特殊区域销售给特殊区域内生产企业生产耗用的列名原材料等特殊业务类型的，企业应在基础数据采集菜单下，同免抵退明细数据或特准退税数据一同申报《特殊业务类型电子信息申报表录入》，表单与免抵退数据、特准退税数据是通过“报关单号码+业务类型”，或“进货凭证号+业务类型”实现一一对应。
112楼
2023-07-31 20:35:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 远方 发表的提问：
老师好：物业公司与其他行业区别的特殊业务有什么？
物业公司代收的水费可以差额计税3%
113楼
2023-08-01 19:29:43
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
特殊普通合伙会计师事务所如何理解
特殊普通合伙会计师事务所指以会计专门知识和技能为客户提供有偿服务的专业服务机构，可以设立为特殊的普通合伙企业。
114楼
2023-08-01 19:46:53
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 阿鲁依古 发表的提问：
因为单位特殊原因，有员工怀孕待产。单位代收代交，但社保借贷不平，咋半。咋做会计分录。
你好！借贷不平是因为没有给员工发工资没有代扣造成的吗？
115楼
2023-08-01 19:56:03
全部回复
阿鲁依古：回复肖老师 就是没发工资，是一个原因，还有就是等他把社保交给单位的时候我冲减了社保。还有就是有一员工在家但单位承担社保。
2023-08-01 20:13:34
肖老师：回复阿鲁依古没发工资的代扣个人部分先挂其他应收款，后续再冲销；在家但单位承担社保的个人部分也计入管理费用-社保，这样就能平。
2023-08-01 20:31:56
阿鲁依古：回复肖老师 老师可以给我个会计分录不
2023-08-01 20:56:25
肖老师：回复阿鲁依古你把现在的社保不平的分录发下我
2023-08-01 21:25:48
阿鲁依古：回复肖老师
2023-08-01 21:43:19
阿鲁依古：回复肖老师 老师还在不
2023-08-01 21:56:55
肖老师：回复阿鲁依古现在差异多少钱？是刚刚那2笔吗？手机不好看图。
2023-08-01 22:18:01
阿鲁依古：回复肖老师 老师是账上从3月就不平
2023-08-01 22:34:28
阿鲁依古：回复肖老师
2023-08-01 22:49:35
阿鲁依古：回复肖老师 情况是这样的
2023-08-01 23:01:59
阿鲁依古：回复肖老师 上面的会计分录是3月份的
2023-08-01 23:17:38
阿鲁依古：回复肖老师 上面那个是前一任会计做的分录
2023-08-01 23:44:54
肖老师：回复阿鲁依古只是3月有差异吗？
2023-08-02 00:06:39
阿鲁依古：回复肖老师 计提二月工资: 借:管理费用/工资 9135 营业费用/工资27679 贷:应付职工薪酬/工资36814 发放二月工资借:应付职工薪酬/工资36814贷:其他应收款/职工社会保险6156 营业外收入932 银行存款29726 计提二月社保:营业费用/社保13961.85管理费用/社保2792.30 计提二月社保（被辞退职工保险）:借管理费用/社保1272.85贷:应付职工薪酬/社保18027支付二月社保 : 应付职工薪酬/社保18027其他应收款/职工社会保险6157借:其他应收款/刘小琴保险1273贷:款25457
2023-08-02 00:24:28
阿鲁依古：回复肖老师 一直有差异老师
2023-08-02 00:47:55
阿鲁依古：回复肖老师 情况是这样的:有三个员工，一个员工请事假，社保全部自己交，单位代交。一个员工是产假。7月以前全部自己交单位代交，8、9、10月自己交个人部分。
2023-08-02 01:13:53
阿鲁依古：回复肖老师 所以导致社保从三月一直不平
2023-08-02 01:39:59
肖老师：回复阿鲁依古你这个差异原因找到没？我帮你整理看下。
2023-08-02 01:59:44
阿鲁依古：回复肖老师 差异就是其他应收款款借贷不平。
2023-08-02 02:17:20
阿鲁依古：回复肖老师 情况是这样的:有三个员工，一个员工请事假，社保全部自己交，单位代交。一个员工是产假。7月以前全部自己交单位代交，8、9、10月自己交个人部分。
2023-08-02 02:32:32
阿鲁依古：回复肖老师 原因就是上面我给你发的
2023-08-02 02:59:40
阿鲁依古：回复肖老师 上面的情况社保咋做会计分录老师
2023-08-02 03:24:30
肖老师：回复阿鲁依古请假员工:缴纳社保时：借： 其他应收款-请假员工 贷：银行存款 收到款时：借：银行存款 贷： 其他应收款-请假员工 产假员工：7月如上，8-10月 缴纳社保时：借： 管理费用/社保 其他应收款-个人承担部分 贷：银行存款 收到个人款时：借：银行存款 贷： 其他应收款-个人承担部分 正常员工缴纳社保时：借： 管理费用/社保 其他应收款-代扣社保 贷：银行存款 发放工资时：借：应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应收款-代扣社保
2023-08-02 03:54:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 坚强的苗条 发表的提问：
2.某企业为增值税一般纳税人，本月销售自产高度白酒20吨，取得含税销售额33.9万元，款项尚未收到，该批高度白酒成本为20万元；将10吨自产低度白酒馈赠客户，已知该批白酒的成本为10万元，成本利润率为10%，该企业没有同类低度白酒的销售价格，已知白酒适用的消费税税率为20%加0.5元/500克。 要求：请分别计算高度白酒和低度白酒的消费税和增值税销项税，并写出会计分录。
（1）白酒复合计征消费税； （2）应纳消费税税额=不含税销售额×比例税率%2B销售数量×定额税
116楼
2023-08-01 20:11:47
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ ‖▍__ 发表的提问：
1. 某酒厂2020年4月用10吨特制粮食白酒与供货方换取原材料，合同规定，该特制粮食白酒按平均售价计价，供货方提供的原材料价款40万元，供货方开具了税款为5.2万元的增值税专用发票，酒厂开具了税款为5.72万元的增值税专用发票，差价款双方以现金结算。特制粮食白酒平均售价22元/斤；最高售价25元/斤。下列关于酒厂上述业务的表述正确的有（　）。（已知白酒消费税税率为20%+0.5元/500克） A.酒厂应按特制粮食白酒平均售价计算消费税 B.本期应缴纳消费税为11万元 E.用自产粮食白酒换取原材料 （增值税怎么不视同销售？）
增值税按照平均价格计算
117楼
2023-08-01 20:17:59
全部回复
‖▍__：回复暖暖老师 换抵投不是要最高价格吗
2023-08-01 20:40:34
暖暖老师：回复‖▍__那是说的消费税，增值税是平均价格
2023-08-01 20:57:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 简爱家居 发表的提问：
白酒行业代理方面账务处理是不是和商业会计差不多
白酒行业代理方面账务处理是和商业会计差不多
118楼
2023-08-02 19:46:14
全部回复
简爱家居：回复紫藤老师 那我如果涉及这行业的话，是要学习哪些课程
2023-08-02 20:04:16
紫藤老师：回复简爱家居你好，可以学习代理服务的课程
2023-08-02 20:33:22
简爱家居：回复紫藤老师 这会计网有这方面的课程没
2023-08-02 20:55:51
紫藤老师：回复简爱家居这会计网有这方面的课程否认
2023-08-02 21:06:14
简爱家居：回复紫藤老师 好，谢谢
2023-08-02 21:34:38
紫藤老师：回复简爱家居不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-08-02 21:58:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
特殊普通会计师事务所与有限合伙会计师事务所的区别
合伙人承担的责任不同
119楼
2023-08-02 20:03:06
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 快乐的盼望 发表的提问：
三种特殊销售行为的会计处理是什么？ 三种正常销售行为的会计处理是什么？ 其他应收款，其他业务收入，其他业务成本是什么？ 完工百分比的应用 举例说明
商业折扣，会计上不体现，是折后金额进入收入 销售折扣 借，主营业务收入 应交税费 贷，应收帐款 现金折扣 借，财务费用 贷，应收账款
120楼
2023-08-02 20:15:00
全部回复
陈诗晗老师：回复快乐的盼望现款 借，银行存款 贷，主营业务收入 应交税费 赊销 借，应收帐款 贷，主营业务收入 应交税费 预收 借，预收账款 贷，主营业务收入 应交税费
2023-08-02 20:38:07
陈诗晗老师：回复快乐的盼望其他应收款是指企业经营相关，除了应收账款之外的其他应该收而未收的款项。 其他业务收入是指和经营相关，除了你的主营业务之外的其他收入。 其他业务成本同样的合金相关，除了主营业务成本之外的其他成本。
2023-08-02 20:52:02
陈诗晗老师：回复快乐的盼望比如一个项目1000万，预计总成本800万 你当期发生成本400万，完工进度400/800=50% 当期确认收入1000×50%，成本400
2023-08-02 21:11:28
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