海之蓝：回复bamboo老师 景点员工使用的？

bamboo老师：回复海之蓝可以计入管理费用-劳保费用科目

蒋飞老师：回复无语的大碗期末结转记入本年利润

斯文的皮带：回复朴老师 老师，不对啊，我照您这么写才得零点几分，满分五分

朴老师：回复斯文的皮带你写上数据了没有呢？ 借管理费用　借进项贷应付职工薪酬－职工教育经费 借应付职工薪酬－职工教育经费贷银行存款

斯文的皮带：回复朴老师 写上了，上面是库存现金付的钱，我也改成库存现金了，但是才得二点几分

朴老师：回复斯文的皮带你看下答案，实际中这个分录是对的哦

斯文的皮带：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复斯文的皮带实际工作中我们就是这样做分录的

斯文的皮带：回复朴老师 那结转工资费用怎么做分录呢

朴老师：回复斯文的皮带结转的，也就是计提的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

财神爷心尖宠发财玉女：回复小林老师 老师我不太理解B选项

小林老师：回复财神爷心尖宠发财玉女您好，B是土地使用权时，若不是土地使用权，计入资产处置收益

财神爷心尖宠发财玉女：回复小林老师 哦哦，好的

小林老师：回复财神爷心尖宠发财玉女您好，小林非常荣幸能够给您支持

含糊的画板：回复邹老师 上市公司吗

邹老师：回复含糊的画板你好，一般的公司，上市公司都是这样 

含糊的画板：回复邹老师 题目强调上市公司是想混淆视听吗

邹老师：回复含糊的画板你好，干扰信息，没有任何作用 

yi平：回复郭老师 公司2月份开了一张红字通知单给对方，对方3月份才开红字发票给我们，但是2月份的增值税申报表已经显示“进项税额转出”，这种情况分录该怎样做啊。2月份当时就做了进项税额转出，这样做的分录正确吗

郭老师：回复yi平二月份做进项转出，二月份正常做账，收到发票之后，你放到二月份的凭证后面就行。

郭老师：回复yi平二月份确实应该做进项转出的，因为你开了红字信息表就得这么做。

萍水相逢：回复邹老师 学到时候感觉学得挺透彻的 现在准备应聘工业成本会计 就怕自己做不来 应该注意些什么问题呢

邹老师：回复萍水相逢你好，比如准确获取成本核算资料，确定在不同产品之间制造费用的分配方法，然后根据销售情况结转对应的成本

萍水相逢：回复邹老师 这些如果前任会计不配合的情况下 我能通过以前的数据找到规律和方法吗？被不负责任的前任坑怕了

邹老师：回复萍水相逢你好，这个就需要你去根据之前的成本会计的相关资料去发现其中的规律了

谁还不是个小仙女呢：回复何老师 是否一定还需要其他的单据做佐证？比如会议通知等，如果没有是否不能报销？

何老师：回复谁还不是个小仙女呢一般是由报销单，会议通知，会议人员签到表。能不能报销主要看公司内部制度的规定

????凤凰涅槃????：回复王雁鸣老师 那过不过应付职工薪酬这个科目呢？

王雁鸣老师：回复????凤凰涅槃????您好，如果是本公司正式员工的，需要过这个科目的，如果是临时工的，不需要过这个科目的。