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税务免税会计科目怎么做
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 雨中漫步 发表的提问：
蔬菜免税进项怎么做会计分录？还有免税销项怎么做会计分录哦？
1、免税进项： 借：库存商品 贷：银行存款 2、免税销项： 借：银行存款 贷：主营业务收入
91楼
2023-07-17 20:32:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 香水百合 发表的提问：
在申报第一季度企业所得税实际所得税是440.62，由于属于小微企业，缴纳税款时直接减免了246.37，申报时直接扣款440.62-246.37=176.25，怎么做账务处理，减免的这部分应计入什么会计科目
你好，借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税 176.25 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 176.25
92楼
2023-07-17 20:44:58
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香水百合：回复邹老师 老师，请问减免的246.37怎么做账务处理
2023-07-17 21:08:35
邹老师：回复香水百合你好，不需要做减免246.37的分录，按减免之后 176.25做计提所得税，扣缴所得税分录就是了
2023-07-17 21:25:30
香水百合：回复邹老师 老师，如果我三月份计提时是按照440.62计提的，现在减免税这块是不是要计入营业外收入--减免税 ，还是说怎么做
2023-07-17 21:54:38
邹老师：回复香水百合你好，冲销多计提的 借；应交税费 贷；所得税费用 246.37
2023-07-17 22:18:58
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 优秀的世界 发表的提问：
广告公司，一年的收入，都是到年底开票《给其他公司开票产生开票数额超过月度15万，季度45万》，这样广告公司怎么纳税申报，缴税
正常的申报纳税呀，很平时没区别
93楼
2023-07-18 19:36:23
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
一般纳税人购进免税产品的会计科目应该怎么做，税额不是按照票面金额计算的吗？那应付不就多了吗？
你好免税产品不就是0了
94楼
2023-07-18 19:48:14
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 震动的大神 发表的提问：
税务局退去年附加税，如何做会计科目
如果是减免税的话，直接计入营业外收入——减免税费。如果是多交的税，就是冲减税金及附加
95楼
2023-07-18 20:13:59
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震动的大神：回复江老师 老师，如果是减免借银行存款贷营业外收入～减免税费吗
2023-07-18 20:42:09
江老师：回复震动的大神一、借：银行存款 贷：应交税费——应交XX税 二、借：应交税费——应交XX税 贷：营业外收入——减免税费
2023-07-18 20:57:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 懂感恩的外套 发表的提问：
从临江市钢铁公司购入一批原材料，收到的增值税专用发票内列：角钢28吨，单价2000元，计56000元，进项增值税额7280元；价税以银行存款支付；签发转账支票6104元支付运费及进项税额，改运费全部计入材料采购成本；角钢已验收入库 会计凭证怎么做，是付款凭证还是转账凭证
你好，因为是以 银行存款  支付，所以是付款凭证
96楼
2023-07-18 20:41:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
我有一家冷鲜肉经销处；增值税是免税的；税务局要求报个人经营所得税；需要做帐；应该设置哪些会计科目；怎么进行帐务处理 老师
你是个体户吧？按照个体生产经营所得税来申报
97楼
2023-07-19 19:32:21
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朴老师：回复安详的小蝴蝶根据业务来做分录出报表
2023-07-19 19:54:04
安详的小蝴蝶：回复朴老师 不知道怎么设置科目 分录
2023-07-19 20:22:03
朴老师：回复安详的小蝴蝶你用 商贸的就可以了
2023-07-19 20:40:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
你好老师，3月计提的教育附加费（月收入10万减免），那么4月减免计提附加税应做什么会计科目呢
你好，转入营业外收入 借，应交税费——应附加税 贷，营业外收入
98楼
2023-07-19 19:57:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 吴明云 发表的提问：
老师业务咨询费怎么做会计科目
你好，具体的什么业务，主营是什么
99楼
2023-07-19 20:21:56
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晓蕾 发表的提问：
民非组织，增值税免税转入哪个会计科目
你好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免
100楼
2023-07-19 20:32:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱笑的黑猫 发表的提问：
税务局要求项目上缴纳的工伤保险应该记到哪个会计科目？分录怎么做
你好这个做借工程施工-工伤保险，贷应付职工薪酬 工伤保险 借应付职工薪酬 工伤保险 贷银行
101楼
2023-07-19 20:47:59
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爱笑的黑猫：回复maize老师 是直接去税务局缴纳的工伤保险，是不是应该直接记到施工成本里面呢？
2023-07-19 21:13:34
maize老师：回复爱笑的黑猫做工程施工下面，这个，
2023-07-19 21:27:38
maize老师：回复爱笑的黑猫是做施工成本，科目就是工程施工
2023-07-19 21:45:42
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
老师，请问一下减免的教育费附加跟地方附加怎么做会计科目
不用做任何会计处理，直接以减免之后的金额做账就可以了
102楼
2023-07-20 20:07:55
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小豆子：回复马江伟老师 也不用计提吗？直接做扣多少那个分录吗
2023-07-20 20:37:44
马江伟老师：回复小豆子计提也是按减免之后的数额计提，
2023-07-20 20:56:14
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ Miss林 发表的提问：
海带紫菜养殖业。免税的。怎么结转成本？购入海带苗计入什么会计科目
消费性生产生物资产，卖出时结转成本
103楼
2023-07-20 20:32:35
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
免税的农产品在做会计分录时为啥还要写应交税费这个科目。免税就应该不交税了，，为啥还要做账
您好，那是为了体现免缴的增值税，方便统计的原因。
104楼
2023-07-20 20:38:58
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暗香疏影：回复王雁鸣老师 那做账时把金额都写了，那个钱跑哪里去了
2023-07-20 21:21:15
王雁鸣老师：回复暗香疏影您好，这个免的增值税，月底或者季末，转入营业外收入，或者其他收益科目处理即可。
2023-07-20 21:48:52
暗香疏影：回复王雁鸣老师 银行存款把钱都扣了
2023-07-20 22:16:59
王雁鸣老师：回复暗香疏影您好，是的啊，银行存款把钱扣了，钱是跑不了的啊，您的疑问点在哪里呢？
2023-07-20 22:30:38
暗香疏影：回复王雁鸣老师 购买免税农产品，银行存款里的钱减少了，做账时借原材料，应交税费，贷银行存款
2023-07-20 22:54:01
王雁鸣老师：回复暗香疏影您好，是的，一般纳税人，能抵扣增值税的，可以这样做分录的。
2023-07-20 23:10:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 002 发表的提问：
购税控盘及增值税税盘技术服务费做什么会计科目？
你好1购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
105楼
2023-07-31 20:10:44
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